內部審計人員專業素質提升培訓
講師(shi)：屠建清(qing) 瀏覽次(ci)數：2660
課程描述INTRODUCTION
舟山內部審計人員素質培訓課程大綱
培訓講師：屠建清
課程價格：￥元(yuan)/人(ren)
培訓天數：2天(tian)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程大綱(gang)
第一(yi)講 內(nei)部(bu)審計概述
一、內部審計概念
三、內部審計程序3個階段
三、內(nei)部審計流(liu)程
四、內部審(shen)計業務(wu)的類型
五、制(zhi)訂審計實施(shi)方(fang)案4個步(bu)驟
第(di)二講 現場調查(cha)
一(yi)、與(yu)被審計單位管(guan)理層(ceng)的溝通
二、開展審計調(diao)查
三(san)、確認審計(ji)發(fa)現(xian)與建議
第三講 審計依據(ju)
一、審計(ji)證據的類別
二、審(shen)計證據(ju)的要求
三、獲取審(shen)計證據的(de)方法
四(si)、審計證(zheng)據的審定
五、審計(ji)證據的整理分析(xi)與評價
第四講 后續(xu)審計
一、什(shen)么是后續審計
二(er)、怎樣(yang)開(kai)展后續(xu)審計
三(san)、如何(he)讓后續審計更有效
第五講 審計人員的職業勝任能力與專業素質提升
一、勝任能力與專業素質的(de)含義
（一）勝任能力與專業素(su)質的概念
（二）勝任能(neng)力(li)與專業素質的特征
（三(san)）知(zhi)識、能力、職業素養的內涵
（四(si)）知(zhi)識、能力(li)、職(zhi)業(ye)素養(yang)三者之間的關系(xi)
（五）個人勝任能(neng)力與職(zhi)業(ye)勝任能(neng)力的區別
二、內部審計人員應(ying)掌握的知識(shi)
三、內部審計人(ren)員應(ying)具備的能力
四(si)、內部審計人員應具(ju)備的職業(ye)素養
五、如何提升內部審計人員的(de)職業勝任能(neng)力
六、審計人員(yuan)提升專業素質的6條途徑(jing)
第(di)六講(jiang) 內部審(shen)計方法
一(yi)、檢查記(ji)錄或(huo)文件
二(er)、檢查有形(xing)資(zi)產
三、監盤
四、觀察
五、詢問
六、函(han)證(zheng)
七、重新計算
八、分析性(xing)復核
（一）分析性復(fu)核的三(san)大目(mu)的
（二）分析性復(fu)核所要分析的四種信息類型
（三）分析性復核的六個步驟(zou)
案例一 原(yuan)材料(liao)審(shen)計
案例二 固定資產審計
第七講 內部審計底稿的編(bian)制
一、審計工作底稿(gao)的分類
（一）按性質和作用分
（二(er)）按編(bian)制主(zhu)體分類(lei)
二(er)、審(shen)計工作底稿件的要求
（一(yi)）編(bian)制(zhi)審計工作底稿的總體要(yao)求(qiu)
（二）編(bian)制(zhi)審計工作底稿的(de)基本(ben)要求
（三）獲取審計(ji)工作底(di)稿的基本要求
（四）審計工(gong)作底稿的勾稽關(guan)系
三(san)、審計工作底稿的基本內容(rong)
四、審計工作底稿的(de)復核
（一）審計工作(zuo)底稿復核的(de)作(zuo)用
（二(er)）審計工作底稿復核(he)的基本要求
（三）審計工作底稿的(de)復(fu)核要(yao)點
五、審計(ji)工作(zuo)底稿(gao)的要素規定
六、審計要素的編制方法(fa)
第八講 財務、稅務審(shen)計
一、貨(huo)幣(bi)資(zi)金審(shen)計
二、投、融資審計
三、資金(jin)循環審(shen)計(ji)
四、增(zeng)值(zhi)稅(shui)審計(ji)
案(an)例三 營改增
案例四 營改增
案例五(wu) 營改增
五、所(suo)得稅審計
六、營(ying)業稅審計
六、其他稅審計
第九(jiu)講 經(jing)營審計
一(yi)、經(jing)營審計概述
二、物資采購(gou)審計
三、生產業(ye)務審計
四、銷售業務審計
第十講(jiang) 內部經濟責任審計
一(yi)、內部經濟責(ze)任審計的必要(yao)性(xing)與特點
二、內部經濟責(ze)任審計目標和內容
（一）內部經濟(ji)責(ze)任(ren)審計目(mu)標(biao)
（二(er)）內部經(jing)濟責任審計內容
三、內部經濟責任審計的程序與方法
（一）內部經濟(ji)責任審計程(cheng)序
（二）經(jing)濟責任審計方(fang)法
四、內部(bu)經濟(ji)責任審計(ji)評價(jia)與責任界定
（一）內部經濟(ji)責(ze)任審計(ji)總體評價(jia)
（二）內部經濟責任審計評價指標(biao)
（三(san)）內部經濟(ji)責(ze)任審計中的責(ze)任界定
第(di)十一講(jiang) 建(jian)設項目審計
一、建設項目審計業務(wu)操作(zuo)流程設計
二(er)、建設項目開工前期主(zhu)要工作審計
（一）建設項目投資決(jue)策審計
案(an)例六(liu) 設計(ji)方案(an)適當(dang)性審計(ji)
（二）建設(she)項(xiang)目的設(she)計管理審計
（三）開工(gong)前期準備工(gong)作審(shen)計
三(san)、建設項目招(zhao)標投(tou)標與合同審計(ji)
（一）建設項目招(zhao)標(biao)(biao)投(tou)標(biao)(biao)概(gai)述
（二）建設項(xiang)目招標投(tou)標審計(ji)
（三）建設工程合(he)同的簽(qian)訂和審計
四、工(gong)程造價審計
（一(yi)）建設項目造價概述
（二(er)）建設(she)項(xiang)目造(zao)價的費用構成與確定(ding)
（三(san)）建筑安(an)裝工程(cheng)造價的(de)構成與(yu)確定(ding)
（四）建設項目造價審計內容、程序與(yu)方法
五、建(jian)設項目財務收支審計
（一(yi)） 建設項目資金籌(chou)措的審計
（二）建設項目資金使(shi)用情(qing)況審(shen)計
（三）建(jian)設項目會計報表(biao)審(shen)計
（四）建(jian)設項(xiang)目財務決算審計
六、建設項目投資效益審計
（一）建設項目(mu)效益審計概(gai)述
（二）建設項目財務效益審計
案例(li)七 項目選優
（三）建設(she)項目宏觀效益審計
（四）建(jian)設項(xiang)目(mu)環境效益審計(ji)
（五(wu)）建設(she)項(xiang)目(mu)效益審(shen)計指標體(ti)系構建和總體(ti)評價
七、建(jian)設項目管(guan)理(li)審計
（一）建設項目管理審(shen)計概(gai)述
（二）建設項目內部控制(zhi)審計
（三）工程(cheng)管理審計(ji)
第(di)十二講 內部控制審計(ji)
一、內部控制審計(ji)工(gong)作計(ji)劃
二(er)、內部控制審計的(de)要求
三(san)、內部控制審計的(de)程序(xu)
四、測試控制的(de)有效(xiao)性
五、企業(ye)層面控制的測試
六、業務流程(cheng)、應用系統或(huo)交易層面的控制的測試
七(qi)、信息系統控制的測試
八(ba)、內部控制缺陷評價
第十三講 風險(xian)管理(li)審計(ji)
一、風險與風險管(guan)理概述
二、風(feng)險管理與內(nei)部(bu)控制審計關系
三(san)、風險管理審計的(de)內容
四、風險管理(li)審計(ji)的程(cheng)序
第十四講 審計報告和(he)離任經(jing)濟責(ze)任審計報告（概要）
第一節 審計報告(gao)的價(jia)值(zhi)
一(yi)、對內部審計自(zi)身的積極價值
二、對(dui)被審計單位業(ye)務(wu)管理(li)人員的(de)積極價(jia)值
三、對最高管理(li)層的(de)積極價(jia)值
四、內部審(shen)計報告對外部審(shen)計的積極作用(yong)
第(di)二(er)節(jie) 審(shen)計報(bao)告(gao)的內容
一、審計概況(kuang)審計發(fa)現
二(er)、審計結(jie)論(lun)
三、審計建議(yi)
第三節 審計報告的格式(shi)
一、中期審計(ji)報告(gao)的作用
二、中期(qi)審(shen)計(ji)報告基本格式
三、終(zhong)結審計報告的基本格式(shi) 三、審計意見
第(di)四節 如何使審計報告更有(you)價值
一(yi)、認真召集召開審(shen)計總(zong)結會議
二、在(zai)審計報(bao)告中披露被審計單(dan)位的反饋(kui)意見(jian)
三、提高審計報告(gao)的寫作技(ji)巧
第(di)五節(jie) 審計報告的修訂與發送
一(yi)、審計報告的三級復核制度(du)
二、審(shen)計報(bao)告的發送與歸(gui)檔(dang)
第六(liu)節 離任經濟責(ze)任審計報告（概要）
一、離任經濟責任審計(ji)報告(gao)的(de)內容
（一）公司基本情況
（二）基本會計政(zheng)策(ce)
（三）任(ren)期內公司經營(ying)狀(zhuang)況(kuang)
（四）企業資產盤點(dian)情況(kuang)
（五）任期內主要成績
（六）任期內主要不足
（七）審計結論
二、審計報告格式
（一(yi)）中期審計(ji)報告的(de)基本(ben)格(ge)式
（二(er)）中(zhong)期審計報告的備忘格式
（三(san)）終結審計(ji)報(bao)告(gao)的基(ji)本格式
三、審計報告(gao)寫作的(de)四大要求
第十五講 審(shen)計數據分析
一、常(chang)用審計數據分析方(fang)法及(ji)工具的使用
二、賬表分析
三、數據(ju)查詢工(gong)具MS Access簡介
四、審(shen)計(ji)抽(chou)樣(yang)
（一(yi)）統計抽(chou)樣
（二）非統計抽(chou)樣(yang)
（三）AO的審計(ji)抽(chou)樣功能
（四）IDEA的審(shen)計抽樣功能(neng)
五、統計分析
六、數值分析
七、其它審計(ji)數(shu)據(ju)分(fen)析方(fang)法介紹(shao)及工(gong)具
第十六講 審計人員(yuan)有效溝通技巧(qiao)
第一節 審計溝通概述
一、審計溝(gou)通的意義
二、審計溝通6事項(xiang)
第二(er)節 有效溝通6原則
第三節 有效溝通技巧
一、 建立合作性態度(du)的(de)技(ji)巧
二、有效利(li)用肢體語(yu)言的技巧(qiao)
三、有效(xiao)發(fa)送(song)信息6技巧
四、接受信4技巧
第(di)四節 如(ru)何與領導溝通
一、 請示與(yu)匯報的基(ji)本態度
二、與各種性格的領導(dao)打(da)交道(dao)3技巧
1、與(yu)控制(zhi)型特征領導溝通(tong)的(de)技巧(qiao)
2、與互動型(xing)特征領(ling)導溝通技巧
3、與實(shi)事求是(shi)型(xing)領導溝通技巧
第五節 如何(he)與部屬溝(gou)通
一、 下達(da)命令(ling)5技巧
二(er)、贊揚部(bu)下4技巧
三、批(pi)評部下(xia)的方法
第十七講 案例
案(an)例八 離任審計
案(an)例九 離任審(shen)計報(bao)告
案(an)例十 某(mou)上市(shi)公司內部(bu)控制審(shen)計(ji)
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/14560.html
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