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金融企業稅收實務操作和稽查風險防范培訓

培訓目標
培養企業稅務管理者以涉稅風險控制為主線，金融產品創新為抓手，以營改增為切入點，兼顧信托等新金融產品財稅政策，統籌規劃，在控制涉稅風險的同時，提高金融企業稅務管理者的稅務管理技能和技巧，實現為企業價值增值的目標。
項目背景
十八大報告指出，深化金融體現改革，完善金融監管，推進金融創新，維護金融穩定。金融創新是將金融領域內部的各種不同要素進行重新組合的創造性變革所創造和引進的新事物。金融創新主要包括金融環境創新、金融產品與服務創新、金融管理創新，以及金融技術創新。
金融環境創新主要指外部約束金融服務業發展的各種因素，如行業關系、行業監管，以及相關的法律法規。還有行業共享的基礎設施，如國家信用數據庫、支付清算體系、第三方安全證書管理服務等。金融環境的創新直接影響到金融機構的創新，如ETF、股指期貨等產品，完全依賴政策的創新；電子匯票的創新，則依賴于電子簽名法的推出。
金融產品與服務創新主要指金融行業為客戶提供的價值凝聚形態，包括種類用于投資、避險，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產品上的其他勞動價值。金融工具是金融產品的一部分，傳統的金融行業主要通過提供各種勞動，為客戶獲利、避險、支付便利提供幫助。但金融機構提供的產品和服務遠不止金融工具，還包括咨詢、信息服務等，所以金融工具只是金融產品與服務的一部分。常見金融工具的有股票、債券、支票、匯票、銀行卡、保單、期貨等等。
金融管理創新指金融機構為提供更有效地金融產品和服務所需的組織、崗位、流程、考評、人力培訓與選拔，以及市場營銷方式、商業模式等方面的創新。設立獨立的信用卡公司、小額貸款公司、村鎮銀行，引入風險管理一票否決制、貸款終身責任制，都是不同時期金融行業管理創新的實例。信用卡的收費模式，則是典型的商業模式創新，它打破了傳統的向受益客戶收費的模式，轉向了以向商戶收費為主的商業模式，這個模式實際是后來互聯網經濟的商業模式的核心。
金融技術創新，不僅包括金融信息技術，更包括未來價值折現技術、風險定價技術、對沖技術、互換技術、面額標準化技術，這樣一些基礎的數學物理工具的研發與創新，每類技術創新都導致大量金融產品的誕生。
創新的金融產品、便捷的金融工具、網絡化的服務平臺等等終將代替傳的金融。而新的交易模式注定要有新的稅收管理模式及手段。
本課程不僅僅著眼于對金融機構合規性進行研究以及現有稅收政策解讀及應用，更重要的是為了金融企業的改革提供稅制改革的創新。
另外，財政部修訂了《企業會計準則第2號長期股權投資》、《會計準則第33號合并財務報表》、《企業會計準則第9號職工薪酬準則》、《企業會計準則第30號財務報表列報會計準則》，發布了《企業會計準則第40號合營安排》、《企業會計準則39號公允價值計量》《企業會計準則41號其他主體中權益的披露》。
本項目就是為了幫助金融企業財務人員適用*財稅政策，降低涉稅風險，創造價值而打造的一個權威、系統的課程。項目目標
本項目的目標是(shi)：培養企業(ye)稅(shui)(shui)務管理者(zhe)以(yi)涉稅(shui)(shui)風險控制為主(zhu)線(xian)，金(jin)融產品創新(xin)為抓手，以(yi)營改增為切入點，兼(jian)顧信托等新(xin)金(jin)融產品財稅(shui)(shui)政策，統籌(chou)規劃，在(zai)控制涉稅(shui)(shui)風險的同時，提(ti)高金(jin)融企業(ye)稅(shui)(shui)務管理者(zhe)的稅(shui)(shui)務管理技能和技巧，實現為企業(ye)價值增值的目標。

項目特色
（一）制定政策者權威政策解讀。財政部或稅務總局政策制定者對重要稅法的精準解讀，幫助企業財務人員以對稅法的精準理解為切入點，準確掌握立法意圖，正確運用立法宗旨，強化企業法律意識，力爭在遵從稅法的基礎上，實現企業價值的增值。
（二）分享知名律所、稅務師事務所稅務合伙人的精典案例和籌劃經驗。國內外*律所、稅務師事務所高級合伙人親自登臺獻計，分享精英團隊積累的大量經典案例和稅收籌劃的經驗。一方面他們愿意展示與眾不同的涉稅風險防范技巧。另一方面，他們也希望通過稅收籌劃技術水平的展示獲得學員的信賴。
（三）分享知名上市公司高管的管理經驗。國內知名上市公司建行總行等知名金融企業高管親臨現場，分享受相關項目個案處理稅務管理經驗。
（四）系統性一站式服務，肆仟捌專家請到家。對于金融企業，從傳統業務至金融商品創新所涉及的每一個知識點都會講解到位，沒有涉及或者獨有的特殊問題可以及時與我校專家互動，參加一個專題的學習，獲得一年的答疑服務。
（五）催化式教學，協調相關政策不一。將學員在當地執行政策中存在的問題集中起來，一方面可以為財政部稅政司進行合理制定稅收政策提供第一手材料；另一方面，對確實不盡合理的一些地方做法，可以幫助與相關部門溝通協調。
（六）提供稅收風險管理科學方法。為提升企業財務管理人員涉稅風險管理水平，本課程為學員提供一整套管理方法，用報表表格說話，控制企業涉稅風險，提升企業稅務管理水平與效率。
課程大綱

板塊一、金融企業流轉稅操作風險點及稅企爭議
（一）金融企業營業稅操作風險點及稅企爭議（0.5天）
1．銀行業存貸款業務的營業稅處理
2．保險業、證券業的營業稅處理
3．投資類業務的營業稅處理：債券、理財產品、信貸資產證券化、金融商品買賣
問題
（二）金融企業營改增及其走勢分析（0.5天）
1．營改增的基本模式
2．金融企業營改增前期準備工作
3．部(bu)分金融(rong)企(qi)業已經涉足(zu)營改增(zeng)：金融(rong)財務咨詢(xun)、金融(rong)租賃、建(jian)行工程(cheng)造(zao)價(jia)咨詢(xun)等(deng)。

板塊二、金融企業所得稅操作風險點及稅企爭議
（一）金融企業個人所得稅操作風險點及稅企爭議（0.5天）
1．常見業務的個人所得稅處理及案例分析
2．股票期權、延期薪酬等特殊性業務的處理與規劃
（二）金融業企業所得稅處理及其案例分析（0.5天）
1．常見業務的企業所得稅處理及案例分析
2．*會計準則的財稅差異分析
3．企業重組政策*變化
4．金融企業所(suo)得稅申(shen)報表(biao)的填報技(ji)巧

板塊三、金融企業稅務稽查的常見問題及防范技巧（1天）
（一）營業稅稽查重點與風險防范及實戰案例分析
1．買賣金融商品營業稅檢查（含限售股轉讓、代持等特殊問題）
2．經紀業務收入檢查
3．融資融券業務利息收入檢查
4．投行業務收入檢查
5．資產管理及基金管理業務收入檢查
6．財務顧問、咨詢業務收入檢查
7．檢查的主要科目或事項
（二）企業所得稅稽查重點與風險防范及實戰案例分析
1．收入總額的檢查內容
2．檢查稅前扣除項目的真實性、合理性檢查內容
3．對基金公司經營成本檢查內容
4．檢查的主要科目或事項
（三）其他稅種稽查重點與風險防范及實戰案例分析
1．印花稅 2．房產稅
3．其他稅種：城鎮土地使用稅，車船稅等其他稅種。
（四）發票問題稽查重點與風險防范及實戰案例分析
主要檢查取得發票相關業務是否真實發生，以及是否存在以不合法發票入賬問題，虛增費用，造成企業所得稅申報不實。
對賭協議的稅務處理、集體理財、陽光私募等信托類業務的處理等
（五）歷年金融企業稽查常見問題分析
（六）稅務機關的檢查方法和關注點
1．稽查中如何應對稅務機關的檢查
2．針對涉稅風險點(dian)的(de)溝(gou)通技巧(qiao)和抗辯(bian)方法

板塊四：創新金融業務的財稅處理及稅收籌劃
（一）金融企業創新金融業務的會計處理新政策與實務(0.5天)
1.創新資本工具的會計處理
（1）資產證券化的會計處理實例及分析
（2）理財產品的會計處理實例及分析
（3）股指期貨的會計處理實例及分析
2.金融負債與權益工具的區分及相關會計處理
（1）優先股會計處理實例及分析
（2）永續債會計處理實例及分析
（3）可回售工具
3.金融工具列報
（1）金融資產轉移的披露
（2）金融負債和金融資產的抵銷
4.金融工具會計準則的未來發展
將于2018年1月1日開始實施的IFRS 9
（二）創新金融業務的稅收籌劃與商業模式創新（0.5天）
1．金融企業稅務風險控制與稅收籌劃？
2．中國目前金融創新有哪些？互聯網金融的其他相關法律風險是什么？
3．金融產品創新與商業模式創新？
4．應對創新金融業務的稅收籌劃？
結構性研討：我國金融創新相關稅收問題（或政策調研）
1．信托業務？2．互聯網金融? 3．資產證券化及相關稅收政策存在問題？（稅局專家0.5天）
（確定的課程表以每一模塊集訓前公布的為準！）
研修方式
采取講授、案例研討、催化與經驗交流相結合。
師資團隊
師資團隊由北京國家會計學院教授、企業實務界專家、財政部國家稅務總局相關政策制定者。
1. 國家稅務總局、財政部稅政司相關領導
2. 馬永義，管理學博士，北京國家會計學院教授，教務部主任
3. 盧力平，經濟學博士，北京國家會計學院教授，催化式教學首席講師
4. 朱克實，項目責任教授，經濟學博士，中國注冊稅務師，中稅咨詢集團高級顧問
5. 楊輝，北京國家會計學院副教授，管理學博士，2010年3月至2011年3月借調至財政部會計司準則二處從事國際會計準則研究工作。
6.徐賀，鑫稅廣通3A級稅務師事務所技術負責人。長春稅院稅務系畢業，在一線從事稅務咨詢服務工作，也經常為全國各地的稅務機關、各種培訓機構以及企業授課分享稅收工作的經驗與案例等。2012年結合工作的所見所聞所思出版了《資本交易稅務管理指南及案例剖析》一書。
7.張偉，國內金融、房地產行業*實力的財稅專家之一，國家稅務總局稽查局稽查項目專家，現供職于河北省國家稅務局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。對金融保險稅收有深入系統的研究，并在國內數十個大中城市巡回講學，他的實戰經驗豐富，答疑內容精彩，信息量大，擁有良好的口碑，獲得高度認可。多次代表國家稅務總局查辦各類案件。榮獲“十大杰出青年衛士”稱號。
8. 陳志堅，中國注冊稅務師，“營改增”小組成員
9．李曉暉，德勤稅務合伙人，注冊會計師、中國注冊稅務師
10. 陳繼厚，德勤稅務總監，中國注冊稅務師、中國注冊會計師等
11. 王玉康，中稅咨詢高級合伙人，原國家稅務總局國際司副司長
12. 辛連珠：國家稅務總局稅務干部進修學院，特聘教授，教務處處長。注冊稅務師，經濟學碩士。兼任中國社會科學院研究生學院碩士生導師。主要研究方向是企業所得稅和資本市場稅收問題，從事稅務干部、企業財務高管、中介機構稅務業務培訓工作，以其扎實的理論功底，豐富的教學經驗，良好的職業道德，贏得了廣大學員的尊重與贊譽，是一位難得的財稅培訓專家
13. 嚴錫忠，上海左券律師事務所主任，律師。上海財經大學國際稅法博士研究生。浦東新區首屆十杰律師，上海市十佳青年律師，上海市財稅法學會副會長，上海財經大學、復旦大學、北京大學稅務碩士兼職導師，全國律協財稅法委員會副主任，中國財稅法學會理事，中國稅務學會第四研究部學術委員。
14. 魏斌，中匯稅(shui)務(wu)(wu)(wu)師事(shi)務(wu)(wu)(wu)所(suo)有(you)限公司主管合(he)伙人(ren)，執業注冊稅(shui)務(wu)(wu)(wu)師，中國注冊稅(shui)務(wu)(wu)(wu)協會資本(ben)市(shi)場專業委員會委員。1988年(nian)參(can)加稅(shui)務(wu)(wu)(wu)工作，有(you)15年(nian)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)機(ji)關(guan)工作經歷，2002年(nian)開始(shi)從事(shi)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)中介(jie)服(fu)務(wu)(wu)(wu)，曾(ceng)供職于國內知名會計師事(shi)務(wu)(wu)(wu)所(suo)和稅(shui)務(wu)(wu)(wu)中介(jie)服(fu)務(wu)(wu)(wu)機(ji)構(gou)。

金融企業稅收實務操作和稽查風險防范培訓