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經營計劃預算管理課程

課程目標
1.掌握年度經營計劃編寫的8個步驟，讓計劃制定切合企業發展需要
2.讓年度經營計劃具有可操作性，幫助您達成企業內的上下共識，形成執行的合力
3.掌握年度經營計劃執行的流程與方法，建立企業內部控制體系和激勵體系
4.學習如何將計劃轉為一個“數字化”的“整體計劃”，實現數字化管理
5.幫助(zhu)您(nin)達(da)成年度經營計劃(hua)，實現戰略目(mu)標(biao)，創造企(qi)業價(jia)值

課程大綱
第一講：企業年度目標計劃管理系統
1、 先有工作還是先有目標？
2、 如何制定公司年度目標
案例分享：某企業如何以BSC制定公司目標
3、 公司目標如何通過價值樹分解到部門目標
案例分享：某企業如何以價值樹分解制定部門目標
4、 如何根據公司目標撰寫公司年度經營管理計劃
案例分享：某企業年度經營管理計劃
5、 如何根據部門目標撰寫部門年度經營管理計劃
案例分享：某企業財務部銷售部年度經營計劃
l 重(zhong)點總結：通過本講的學(xue)習(xi)，學(xue)會(hui)公(gong)司(si)目標的制定方(fang)法，學(xue)會(hui)公(gong)司(si)目標分(fen)解到部門目標的方(fang)法與(yu)技巧，學(xue)會(hui)公(gong)司(si)與(yu)部門年度經營管理(li)計(ji)劃的撰寫方(fang)法。

第二講：什么是全面預算管理
1、 從預測、預計、預算談起
2、 什么是預算、預算管理、全面預算管理
案例分享：預算怎樣走出“表哥表姐”的誤區
3、 全面預算管理的三大特征：全過程、全面、全員
4、中國企業預算往往成為“六無”產品
（1）無依據，拍腦袋
（2）無標準，難執行
（3）無落實，勞民傷財
（4）無監控，想啥干啥
（5）無考核，沒積極性
（6）無改善，年年如此
案例分享：中國企業預算現狀
l 重(zhong)點(dian)總結：通過本講的學習(xi)，理解(jie)全面預(yu)算管(guan)理的理念，了解(jie)中國企業預(yu)算管(guan)理的六大問(wen)題，以便在后(hou)續的學習(xi)中尋求(qiu)解(jie)決(jue)辦法。

第三講：基于年度經營管理計劃預算的編制
1、 預算編制的基本流程
（1）預測，明確年度經營管理目標
（2）預計，明確年度經營管理計劃
（3）預算，驗證工作目標、計劃并規劃資源
2、預算編制角色定位
3、預算編制的方法
（1）固定預算與彈性預算
（2）零基預算與增量預算
（3）定期預算與滾動預算
4、具體預算的編制技巧
（1）經營預算的編制要領
現場演練：銷售預算如何編制
現場演練：生產預算如何編制
現場演練：采購預算如何編制
現場演練：費用預算如何編制
現場演練：現金預算如何編制
（2）資本性支出預算的編制要領
（3）財務預算的編制要領
現場演練：財務預算如何編制
5、解決預算申報的博弈問題
案例分享如何提高預算目標申報的合理性
6、預算編制常見問題分析
l 重點總結：通過(guo)本講(jiang)的學習，學會基(ji)于年度經(jing)營管(guan)理計劃(hua)的預(yu)算編制的方法(fa)及技巧，確(que)(que)保可編制出準確(que)(que)、可行(xing)、可操作的預(yu)算。

第四講：年度經營計劃與預算如何執行、落實
1、 年度經營管理計劃如何執行與監控
研討活動：某企業季度經營分析會
2、 如何進行預算差異分析
3、 年度計劃的季度調整如何對預算進行滾動調整
l 重點總(zong)結：通過本講的(de)學習(xi)，了解年度經營管(guan)理計劃與預算如何執行、監控、糾偏與落(luo)實(shi)。

經營計劃預算管理課程