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課(ke)程(cheng)目標

1、深刻理解(jie)全面預(yu)算管理與企業戰(zhan)略之間的(de)關系

2、以企業戰略目標引(yin)導資源(yuan)配置

3、了(le)解全面預算管(guan)理的組織體系及(ji)職責(ze)分工(gong)

4、理解預算(suan)管理的流(liu)程以及不(bu)同層級預算(suan)之間的聯系

5、掌握企業主要(yao)預(yu)(yu)算單元的(de)預(yu)(yu)算編制要(yao)點

6、掌握預算(suan)管理(li)的主要工(gong)具及應用要點

7、掌握(wo)預算審核、調整、分析、控制、考(kao)核的要點

8、通過案例分享，學(xue)習先進企業的預(yu)算管理之道

培訓(xun)方式

重點采用(yong)“方法與操作(zuo)結合”、“案(an)例與實踐同(tong)步”的(de)專題(ti)講解方式(shi)，并輔以提問、答(da)疑、討論、現場咨詢等(deng)互動的(de)交流方式(shi)進行。

課程大綱

一、什么是全面預算管理

1、預(yu)算，您的直覺是什么？

2、什么是預(yu)算？

3、什么是預算管理(li)

4、什么(me)是全(quan)面預算管理(li)

如(ru)何理解全方位(wei)？

如(ru)何理解(jie)全過程？

如何理解全員？

全面預(yu)算管理不同于傳統計劃管理

全(quan)面預算管理不(bu)同(tong)于傳統財務預算

全(quan)面預算(suan)管理不同于經(jing)濟責(ze)任(ren)承(cheng)包

二、為(wei)什么要開展全面預算管理

1、眾多優秀企業的管理實踐(jian)

2、國家有關(guan)部門的強力推薦

3、全面預算管理的自身(shen)價值

戰略目標落地化(hua)

經濟(ji)活動目標化(hua)

管理方式精細化

經營活動(dong)受控化

資金(jin)控制提前化

績效管理依(yi)據化

成(cheng)本控制約束化

4、中國企業預算管理現狀

對預算管理的認識(shi)誤區(qu)

加強(qiang)預算(suan)管理的緊迫性

三、企(qi)業(ye)如何(he)搭建(jian)全面預算管(guan)理體系

1、從“過(guo)程(cheng)”上看全面預(yu)算管(guan)理體系——全面預(yu)算管(guan)理五大過(guo)程(cheng)

2、從“內(nei)容”上看全面預(yu)算(suan)管理(li)體系——全面預(yu)算(suan)管理(li)的四(si)大內(nei)容

經(jing)營預算的主要內容

資本預算的主要(yao)內(nei)容(rong)

資金(jin)預(yu)算的(de)主(zhu)要內容

財(cai)務預算的(de)主要內(nei)容(rong)

3、從(cong)“時間(jian)”上看全(quan)面預算管理體(ti)系——全(quan)面預算管理的四大層次

年度(du)預算的功能(neng)和流(liu)程

季(ji)度預算的功能和流程

月度預(yu)算的功能和流程

周計劃的功能(neng)和流程

4、從“組織”上看全面預算(suan)管理體(ti)系——全面預算(suan)的四(si)級組織

四、如何確(que)定(ding)預算目標

1、企業年度目(mu)標(biao)確(que)定的“理念轉換”

2、企業應確定哪(na)些(xie)年度目標——年度目標體(ti)系

財(cai)(cai)務與(yu)非財(cai)(cai)務思維

平衡積分卡(ka)的思維——國際(ji)企業的運用

改進的平衡積分卡思維——本土企業的實踐(jian)

3、如何(he)測算和確定年(nian)度(du)目標

年度(du)目標測算思路(lu)

三(san)年歷(li)史數據分(fen)析(xi)

經營性(xing)質類(lei)目標測算

管(guan)理性質(zhi)類目標測算

非量化的重(zhong)要(yao)管理(li)工作確定

如何(he)召開戰略研討會

4、年度目標的分解

年度目(mu)標的(de)橫向分解(jie)

年(nian)度(du)目標的縱(zong)向分解

某集(ji)團年度目標分解(jie)示例

5、各(ge)部門KPI表格(ge)的(de)設計(ji)

6、員(yuan)工(gong)PBC的設計

五、如何編制(zhi)預算

預算編制內容體系

預算編制起點的選(xuan)擇

預算的編制方法介紹

三級(ji)預(yu)算編制表(biao)格(ge)體系(xi)（某集(ji)團預(yu)算編制表(biao)格(ge)體系(xi)示(shi)例）

經(jing)營預(yu)算的編制

銷售預算的編制(zhi)

生產預算的編(bian)制(zhi)

采購預算的編制(zhi)

成本預算的編(bian)制

日常費用的(de)預算編制

固定費(fei)用的預算編制

變動費(fei)用(yong)的預(yu)算編制

項目(mu)費用的預算編(bian)制

資本預算的編制

資金預算的編制(zhi)和平衡

預算中(zhong)的(de)信息傳遞

六、如何進行預算執行控制

預算執(zhi)行控制的責任(ren)劃(hua)分

建立預算執行臺賬

嚴格預算外的控制流(liu)程和(he)權限

嚴格資(zi)金支付控(kong)制

績效分析與經營預警控制

如何(he)召(zhao)開經營分析(xi)會

績效溝通與管理改進

預算追加

預算調整(zheng)

績效(xiao)考核如何(he)和薪(xin)酬體系對接

七、成功推行全(quan)面(mian)預算(suan)管理的關鍵要素

正視預算(suan)環境(jing)，合理選(xuan)擇(ze)預算(suan)模式

明確預(yu)算(suan)主題，逐步(bu)發揮預(yu)算(suan)功能

牢記戰略導向，促使目標落(luo)地(di)

塑造預(yu)算(suan)文化(hua)，全員參(can)與(yu)預(yu)算(suan)

健全(quan)預算體(ti)系，保障預算有效實施(shi)

健全預算(suan)體系，保障預算(suan)有效實施

借助預(yu)算信息(xi)化，提高預(yu)算管(guan)理的效率

堅定信念，強(qiang)力推行，經受時間的煉(lian)獄

講師簡介：楊立國(guo)

國(guo)際(ji)注(zhu)冊咨詢師(CMC)，中(zhong)國(guo)注(zhu)冊會(hui)計師（CPA），工程師，工商管理碩(shuo)士（MBA），實戰派財務和管理咨詢專家。清華大(da)學(xue)、復旦大(da)學(xue)、上(shang)海交通大(da)學(xue)、華中(zhong)科技(ji)大(da)學(xue)等(deng)高(gao)校EMBA班和財務總監班特聘講師。

十年央企(qi)（特大(da)型航空制(zhi)造企(qi)業(ye)）從業(ye)經歷，從車間技(ji)術(shu)員做起，歷任技(ji)術(shu)主管(guan)、企(qi)管(guan)處長、副總(zong)經理等(deng)職，負(fu)責過技(ji)術(shu)、生產、企(qi)管(guan)、財務等(deng)多個領域的工(gong)(gong)作，熟悉(xi)企(qi)業(ye)的整體運作。期間，組織和參與了公司發(fa)展戰略(lve)規劃、結構調整、并購重組、質量技(ji)術(shu)攻關、財務系(xi)統(tong)變革等(deng)多項重要工(gong)(gong)作，為提升企(qi)業(ye)整體管(guan)理水平和競爭能力做出(chu)了較大(da)貢獻。

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