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稅收政策與稅務籌劃課程

課程大綱
一、增值稅
1、增值稅詳解
增值稅涉及的重要概念
一般納稅人和小規模納稅人
稅目稅率
進項稅、銷項稅
納稅義務發生時限
進項轉出、視同銷售
混合銷售、兼營
出口退稅
優惠政策
2、營改增后增值稅
營改增發展沿革
營改增行業范圍
稅目稅率
進項稅、銷項稅
納稅義務發生時限
進項轉出、視同銷售
混業經營
優惠政策

二、營業稅
營業稅涉及重要概念
稅目稅率
納稅義務發生時限
應納稅收入
兼營
優惠政策
三、流轉稅附加
1、城建稅
2、教育費附加
3、河道管理費（堤圍費）
四、企業所得稅
居民企業和非居民企業
稅率
收入項目
扣除項目
資產稅務處理
應納稅所得額
優惠政策
申報、匯算清繳

五、個人所得稅
1、工資薪金所得
2、個體工商戶生產經營所得
3、勞務報酬所得
4、財產轉讓所得
5、特許權使用費所得
6、利息、股息、紅利所得
7、財產租賃所得
8、偶然所得
9、其他所得
10、優惠政策
六、房產稅土地使用稅
1、房產稅：概念、稅率、稅額計算、優惠政策
2、土地使用稅：概念、稅額計算、優惠政策
七、印花稅
1、概念、稅目稅率、稅額計算、優惠政策
八、2013年度新稅收法規整理
針對2013年(nian)度新(xin)出臺(tai)的(de)稅收法規(gui)歸納(na)整理講解

稅務籌劃篇
一、企業并購重組中的稅收籌劃
1、股權收購、轉讓涉稅分析
2、企業業務、資產重組
二、購買土地房產
購買土地房產過程中的稅收籌劃
三、關聯交易避稅
通過關聯交易能避稅嗎？回答是肯定的，能。
1、權利金
2、外債利息
3、技術咨詢費
4、傭金
四、重整股權結構來實現合理避稅
股權結構(gou)也(ye)影響(xiang)著稅(shui)負(fu)，您知道嗎？

五、業務模式選擇、合同條款、銷售返利技巧
1、業務模式選擇與合同條款結合
2、銷售定價政策和銷售返利
六、大型資產的所有權
房產、土地、車輛究竟產權應該記在誰名下？
七、個人所得稅的稅收籌劃
1、工資薪金項目內容
2、獎金有關的稅收籌劃
3、外籍個人個稅籌劃
4、股息紅利：股東拿工資還是股息
八、充分利用稅收優惠政策節省稅務成本
1、增值稅、營業稅、企業所得稅等針對不同行業的優惠政策
2、結合企(qi)業實際操作中如何利用稅收優(you)惠政策

稅收政策與稅務籌劃課程