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并購重組稅收與稅務規劃課程培訓

第一部分：拿地的各種方式及稅收規劃
1、招拍掛拿地
2、一二級聯動
3、拆遷還建問題
4、股權并購拿地
5、先投資再轉讓股權
6、先分立再轉讓股權
7、先現金投資再分立，一步到位
8、合作建房

第二部分：以資產對外投資稅收問題解析
1、以資產對外投資繳納企業所得稅么？
2、以資產對外投資繳納營業稅么？
3、接受投資需要發票作為扣稅憑證么？
4、以資產對外投資如何繳納土地增值稅？
5、接受資產投資需要繳納契稅么？
6、接受資產投資如何做到不繳納契稅？
7、老板以資產投資 繳納個人所得稅？
8、如何利用“先投資再轉讓股權”降低稅負？

第三部分：自然人股權轉讓稅收問題解析
1、以股權轉讓方式轉讓土地房屋、資產應如何運作？
2、自然人轉讓股權計稅價格偏低如何進行調整？
3、自然人轉讓股權計稅價格偏低但有正當理由無需調整的運作
4、自然人轉讓企業股權計稅價格如何進行評估確認
5、企業注銷與股權個人所得稅
6、單項目合(he)作權(quan)益轉(zhuan)讓如何(he)繳納個人(ren)所得稅？

第四部分：企業轉讓股權稅收問題解析
1、企業轉讓股權納稅義務發生時點的確認
2、統一集團內評價轉讓股權是否需要進行納稅調整
3、權益法下損益調整的納稅調整方法
4、股權轉讓的成本結轉方法
5、送轉派計稅基礎確認
6、視同分紅：注銷與減資
7、原股東承擔債權債務的稅務處理
8、股權轉讓的土地增值稅與營業稅
9、股票轉讓繳納營業稅么？
10、利用境(jing)外轉讓股(gu)權，降(jiang)低地產(chan)企(qi)業稅負

第五部分：融資稅收問題解析
1、利息收入的納稅義務發生時間應當如何確認？
2、“統借統還”應當如何進行稅務處理？
3、“資金池”應當如何進行稅務處理？
4、“售后回租”的稅務處理
5、關聯企業無償借貸的稅務處理
6、向自然人借款的稅務處理方法
7、土地增值稅中的利息處理
8、“假股權真債權”的稅務運作方式
9、私募股權基金的稅務運作方式
10、利用信托融資的稅務運作方式解析
11、融資性售后回購的稅務分析
12、向非金融機構借款的利息水平分析
13、“資本弱化”的稅收風險分析
14、投(tou)資(zi)不到位的稅(shui)收風險分析

第六部分：股息紅利稅收問題分析
1、分配利潤后股東未提取需要繳納個人所得稅么？
2、未分配利潤轉增資本需要繳納個人所得稅么？
3、盈余公積轉增資本需要繳納個人所得稅么？
4、資本公積（溢價）轉增資本需繳納個人所得稅么？
5、資本公積（其它資本公積）轉增資本需要繳納個人所得稅么？
6、股東借款的個人所得稅稅收風險分析
7、企業間股息紅利免稅的具體運作
8、八種情況下(xia)分紅稅收(shou)待遇(yu)全解析，一網打盡分紅稅收(shou)問(wen)題

第七部分：企業資產重組問題稅收分析
1、企業資產收購的稅收分析
2、利用股權收購特殊性稅務處理調整地產集團架構的具體運作
3、利用企業合并降低稅負
4、利用企業分立降低企業稅負
5、債務重組稅務問題解決方案

第八部分：2015房產企業如何應對稅務稽查風暴
1、突擊調賬方式（4種）
2、稽查分析方法（6種）
第九部分：房地產‘營改增’稅收處理技巧

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