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財務審計、風險防范與內部控制培訓

課程大綱
第一部分:財務內部與外部審計
一、財務審計
財務審計實施程序和方法等
二、會計報表的審計
1、會計報表審計的目標、策略和方法
2、會計報表主要內容
三張主要報表審查的目標與要點
3、企業財務狀況和經營情況的評價
揭示企業財務狀況、經營管理中存在的突出問題
三、貨幣資金的審計
1、貨幣資金審計的目標、策略和方法
2、貨幣資金內部控制及其評審
3、現金、銀行存款和其他貨幣資金的審查要點
四、應收款項的審計
1、應收款項審計的目標、策略和方法
2、應收款項內部控制及其評審
3、應收帳款、預付帳款、應收票據和其他應收款項的審查要點
五、存貨的審計
1、存貨審計的目標、策略和方法
2、存貨內部控制及其評審
3、存貨采購、儲存和發出的審計要點
六、固定資產的審計
1、固定資產審計目標、策略和方法
2、固定資產內部控制及其評審
3、固定資產的取得、處置、結存、折舊、維修和在建工程的審查要點
七、投資審計
1、投資審計的目標、策略和方法
2、投資內部控制及其評審
3、投資的審查要點
八、負債與所有者權益審計
1、負債與所有者權益審計的目標、策略和方法
2、負債與所有者權益內部控制及其評審
3、負債的審計要點
4、所有者權益的審計要點
九、損益的審計
1、損益審計的目標、策略和方法
2、損益內部控制及其評審
3、收入、費用及利潤分配審計要點
十、財務審計報告
企(qi)業財(cai)務(wu)審計報(bao)告(gao)的類(lei)型、內容和作用

第二部分:財務風險及防范
一、財務風險的含義、種類及特征
（一）什么是財務風險
（二）財務風險的種類企業財務風險，一般地按企業的籌資活動、投資經營活動、資金回收和收益分配這四個財務
活動分，相應地分為：籌資風險，投資風險，資金回收風險和收益分配風險。
（三）財務風險的特征
二、企業財務風險成因分析
（一）資本結構不合理是產生財務風險的根本原因
（二）企業財務管理的宏觀環境因素
（三）企業財務管理人員對財務風險的客觀性認識不足
（四）財務決策缺乏科學性導致決策失誤
（五）企業內部關系混亂
三、企業財務風險的控制和防范措施
（一）財務風險的控制
（二）財務風險的(de)防范(fan)措施分配法(fa)、回避法(fa)、轉(zhuan)移法(fa)和降低法(fa)等(deng)

第三部分:內部財務控制
有300年歷史的巴林銀行為什么會倒閉？“中航油”為什么會破產？
一、內部控制
二、企業內部控制設計
（一）強制性的法律法規規定；
（二）企業內部控制主要內容
1、企業內部控制總體設計思路
2、以業務流程為基礎的單項設計思路
3、貨幣資金控制制度設計工作范例（某企業貨幣資金控制制度解析）
4、銷售與收款業務控制制度設計工作范例（銷售與收款流程解析）
5、采購與付款業務內控制度設計工作范例（采購與付款流程解析）
6、生產循環內部控制制度設計工作范例（生產循環流程解析）
7、籌資與投資內控制度設計工作范例（籌資與投資流程解析）
8、預算控制制度工作范例（某預算控制制度解析）
9.成本控制規范成本意識－“用*的成本，創造*的效益”=“偷工減料”有效成本控制方法如何利用EVA價
值管理體系控制成本與業績評價。結合企業業務流程進行成本控制
三、企業內部控制實施
1、實施企業內部控制的依據，
2、企業內部控制制定的標準，
3、企業內部控制的基本方法，
4、企業內部控制與風險評估，
5、如何實施內部控制問卷，
6、如何甄別會計報表。
四、企業內部控制評價
1、內部控制評價程序；
2、內部控制評價方法；
3、內部控制評價應用。
五、企業內部控制設計與評價案例
1、內部控制設計案例；中華集團內部控制方案分析
2、內部(bu)(bu)控制評價(jia)案例(li)，“ST鄭(zheng)百(bai)文”公司(si)是如(ru)何(he)造成內部(bu)(bu)控制失控的(de)

老師介紹：趙博士
【講師簡介】
趙博士,中國(guo)注冊(ce)會計(ji)師(shi)(shi)（CPA），國(guo)家(jia)經貿委工(gong)商管(guan)(guan)理(li)培訓(xun)客座教授，北(bei)京(jing)市(shi)(shi)經濟(ji)管(guan)(guan)理(li)干(gan)(gan)部(bu)學院(yuan)（北(bei)京(jing)經理(li)學院(yuan)）會計(ji)系副主任、教授、博士、北(bei)京(jing)"雙高(gao)(gao)"（高(gao)(gao)級(ji)經濟(ji)師(shi)(shi)和高(gao)(gao)級(ji)會計(ji)師(shi)(shi)）人才測評(ping)中心專家(jia)委員，北(bei)京(jing)市(shi)(shi)高(gao)(gao)等院(yuan)校(xiao)優秀中青年(nian)(nian)(nian)骨干(gan)(gan)教師(shi)(shi)，享受政府(fu)特(te)殊津貼。自1993年(nian)(nian)(nian)起承擔(dan)國(guo)家(jia)重(zhong)點企業(ye)(ye)和北(bei)京(jing)市(shi)(shi)大中型企業(ye)(ye)管(guan)(guan)理(li)干(gan)(gan)部(bu)的(de)高(gao)(gao)級(ji)崗位(wei)任職資格培訓(xun)和國(guo)際合作(zuo)培訓(xun)。1993年(nian)(nian)(nian)至(zhi)2000年(nian)(nian)(nian)在北(bei)京(jing)昆(kun)侖會計(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)所(suo)兼職從事(shi)企業(ye)(ye)審計(ji)和資產評(ping)估(gu)工(gong)作(zuo)，歷(li)任評(ping)估(gu)部(bu)主任、事(shi)務(wu)所(suo)副所(suo)長。經常深(shen)入企業(ye)(ye)進(jin)行調研和咨詢，擔(dan)當(dang)多家(jia)企業(ye)(ye)財務(wu)顧問，并被多家(jia)院(yuan)校(xiao)聘(pin)為兼職教授。