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新個稅法政策解讀與籌劃培訓

課程背景： 
在(zai)國家全(quan)面(mian)(mian)推行個人所得(de)稅改革、金稅三期等政(zheng)策背(bei)景下，企業(ye)運營(ying)尤(you)其是(shi)財(cai)務(wu)工(gong)作面(mian)(mian)臨翻(fan)天覆地的變化，很多以往的日常(chang)操(cao)作習慣都需要改變。全(quan)球CRS準則實施(shi).，社(she)保(bao)“改嫁”稅務(wu)等一系(xi)列財(cai)稅體制改革與監管(guan)的提升，個人的財(cai)富將越(yue)(yue)來越(yue)(yue)透明，企業(ye)營(ying)商(shang)環境將越(yue)(yue)來越(yue)(yue)規范，企業(ye)的發(fa)展面(mian)(mian)臨嚴峻(jun)考驗，經(jing)營(ying)成(cheng)本居高不下，人力成(cheng)本與日俱增，企業(ye)壓力大；而另(ling)一方面(mian)(mian)，員工(gong)的薪資、獎(jiang)金、勞務(wu)費發(fa)放稅負高，員工(gong)入賬少抱(bao)怨(yuan)多；企業(ye)的發(fa)票、報銷、流程煩(fan)(fan)不勝煩(fan)(fan)，成(cheng)本控制依然不明顯。

如何在改革的大浪中求生存、樹規范、避風險，是企業經營管理人員必須要面對的管理問題：
1 . 改革后的個人所得稅如何繳？
2. 支付給個人的費用有何風險？
3. 企業促銷，是否該考慮稅收？
4. 股權運營，稅收有多大影響？
5. 個人所得稅有(you)多(duo)大籌劃(hua)空間？

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等
課程方式：講師講授+案例分析

課程目標：
通過學(xue)習本課程，幫助企業弄清楚當(dang)前中國(guo)最熱門的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)改項目(mu)之(zhi)一----個(ge)(ge)(ge)稅(shui)(shui)改革(ge)的(de)(de)(de)新(xin)政(zheng)內容，以(yi)及如(ru)(ru)何對這些改革(ge)內容和新(xin)政(zheng)策作(zuo)出準確(que)的(de)(de)(de)客觀的(de)(de)(de)解讀，更重要的(de)(de)(de)是讓學(xue)員(yuan)(yuan)們知道(dao)如(ru)(ru)何正確(que)地履行新(xin)個(ge)(ge)(ge)稅(shui)(shui)制度(du)下企業員(yuan)(yuan)工(gong)薪(xin)酬的(de)(de)(de)個(ge)(ge)(ge)人(ren)所得(de)稅(shui)(shui)扣稅(shui)(shui)申報義務(wu)，同時(shi)懂(dong)得(de)如(ru)(ru)何規(gui)避員(yuan)(yuan)工(gong)工(gong)資發(fa)放中存在(zai)的(de)(de)(de)不合規(gui)做法(fa)導致(zhi)的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)務(wu)風(feng)險以(yi)及如(ru)(ru)何利(li)用(yong)新(xin)個(ge)(ge)(ge)稅(shui)(shui)法(fa)相(xiang)關(guan)規(gui)定做適當(dang)的(de)(de)(de)合法(fa)合理的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)務(wu)籌劃，提高員(yuan)(yuan)工(gong)的(de)(de)(de)薪(xin)酬稅(shui)(shui)后(hou)收益，增強員(yuan)(yuan)工(gong)的(de)(de)(de)凝聚(ju)力，推動企業的(de)(de)(de)可持續發(fa)展。

課程大綱
第一講：新個人所得稅法的政策變化解讀 
一、個人所得稅法的地位及發展趨勢
1. 目前立法的稅種有哪些？
1）2013-2017年個稅繳納情況介紹
2）目前是否合理，未來的發展確實
3）國外稅收情況介紹
4）國外的稅收案例分享及反思
2. 新個稅相關政策的變化
1）新個稅政策的變化
3. 居民納稅人變化
1）居民納稅人征稅的范圍
2）非居民納稅人的納稅范圍
4. 所得項目的變化——11項變為9項
5. 反避稅條款
6. 綜合所得的變化
7. 應納稅所得額
8. 專項附加扣除（*個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）
9. 起征點
10. 反避稅規則解讀
11. 企業扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規則解讀）
12. 年終獎等如何納稅？（財稅總有關優惠政策銜接問題的通知解讀）
案例：舉案例解釋各項政策對個稅的影響
互動：未來個稅發展趨勢討論
互動(dong)：政策變化(hua)對(dui)個(ge)稅的影響

第二講：新個稅法扣除項目分析
一、新個人所得稅扣除項目介紹
1. 綜合扣除項目
1）經營成本
2）新增6項專項扣除
3）稅率調整
4）其他類型項目扣除
2. 扣除項目申報操作辦法介紹
1）獲取辦法
2）填寫方法
3）提交方式
4）計算方法
案例：專項扣除特殊情況類型案例分享
案例：申報方法案例分享，申報后出現異常的情況分享
互動：大家申報中遇到的情形分(fen)享

第三講：社保統征及個稅改革下的人資管理要點提示
1. 勞務派遣用工的分析解讀
1）發生工傷、社保爭議誰來承擔
2）派遣單位和用工單位不在一個地區，在哪繳納個稅及社保
2. 勞務外包用工的分析解讀
1）外包單位與發包單位誰來承擔社保
3. 內部承包用工的分析解讀
1）哪個單位承擔社保
4. 非全日制用工的分析解讀
1）用工單位需要繳納社保嗎？
5. 臨時用工的分析解讀
1）是否需要簽訂勞動合同
6. 休返聘及實習生用工的分析解讀
1）此類人員社保需要繳納嗎？
7. 集團派遣用工的分析解讀
1）派遣員工的社保歸屬地
8. 掛靠用工的分析解讀
1）存在哪些稅務風險
案例：每種用工類型案例分享
互動：企業在實際工作(zuo)中遇到的用(yong)工問題分享

第四講：新稅法下特殊業務分析涉稅分析及應對
1. 企業合并、分立個人股東涉稅分析及應對
2. 平價轉讓股權，個人股東涉稅分析及應對
3. 代持股轉讓股權實際股東涉稅分析及應對
4. 股權轉讓中的不同形式下“對賭協議”，涉稅分析及應對
5. 個人股東“非貨幣資產投資”辦企業，涉稅分析及應對
1）非貨幣性投資的定義
2）非貨幣性投資涉及個稅的計算
3）相應的稅收籌劃
4）相關的納稅要點介紹
6. 個人股東注冊公司涉稅分析及應對
7. 不同形式的企業股權激勵涉稅分析及應對
1）存在哪些方式的股權激勵
2）各類方式的涉稅分析
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉增資本涉稅分析及應對
1）那種方式需要繳納個稅
9. 技術投資入股涉稅分析及應對
1）目前的稅收優惠要點
2）相應的稅收籌劃
10. 股東借款涉稅分析及應對
案例：舉案例解釋各類特殊業務分析涉稅分析及應對
互(hu)動：企業目前存在的特(te)殊業務(wu)及(ji)應對方式

第五講：新個人所得稅法下稅收籌劃
一、2019年年終獎籌劃
1. 年終獎存在的“黑洞”
2. 對應的稅收籌劃
二、個人取得股權激勵分析
1. 股權激勵的分類
1）上市公司
2）非上市公司
3）滿足的條件分析
2. 相應的變化
3. 個稅計算方法
4. 員工的稅前專項附加扣除的籌劃
5. 新個稅法下的稅收籌劃
1）改變員工工資結構
2）降低高管人員的稅收成本
3）公司業務模式轉變
案例：各類情況的案例分享及解讀
互(hu)動：目(mu)前遇到的情形及處理方法

新個稅法政策解讀與籌劃培訓