課程(cheng)描述INTRODUCTION
地產企業全生命開發經營周期資本稅實務培訓
日程安排SCHEDULE
課(ke)程大綱Syllabus
地產企業全生命開發經營周期資本稅實務培訓
【專題背景】
*貿易戰再次升級,國內經濟形勢越發不明朗,房地產開發企業將步入深度調整期:一方面,拿地、融資、稅務成本攀升,擠壓房企的利潤空間;一方面,國家在加速尋找可以替代房地產行業的經濟支柱產業。房地產行業再次迎來小房企被并購、大房企謀轉型的洗牌時代!
本課程以*貿易戰(zhan)升級新形勢(shi)為(wei)背(bei)景,全面系統地梳理了(le)房地產企業全生命(ming)周(zhou)期投融(rong)資過程中(zhong)的稅務規(gui)劃,分拿地、運營、融(rong)資、退出(chu)四個板(ban)塊(kuai),一層層抽絲剝繭,將每個節點的節稅技巧和風險控制一網打盡。接(jie)地氣、重實效,只要(yao)學會一招,便可斬獲百萬投資回報。
【主講專家】
李(li)(li)老師(shi)(shi)(shi):專注股(gu)(gu)(gu)權(quan)領域(yu)15年(nian)(nian),兮鼎股(gu)(gu)(gu)權(quan)咨詢合(he)伙人,被業(ye)內(nei)譽為“股(gu)(gu)(gu)權(quan)女神”。擁(yong)有律師(shi)(shi)(shi)、注冊會(hui)計師(shi)(shi)(shi)、注冊稅(shui)務(wu)師(shi)(shi)(shi)執(zhi)業(ye)經歷的實戰(zhan)派股(gu)(gu)(gu)權(quan)專家;暢銷書(shu)《一本書(shu)看(kan)透股(gu)(gu)(gu)權(quan)架(jia)構》作(zuo)者;服務(wu)過的企(qi)業(ye)包(bao)括萬(wan)科集團、碧桂園、和記黃埔、方興地(di)產、中房集團、魯能地(di)產、金融街控股(gu)(gu)(gu)、裕隆集團、聯想(xiang)控股(gu)(gu)(gu)、拉卡(ka)拉、神州租車(che)、千年(nian)(nian)舟集團、青海春天等百余家企(qi)業(ye)。在(zai)全國各地(di)巡講股(gu)(gu)(gu)權(quan)、資本類課程百余場,培(pei)訓學(xue)(xue)員萬(wan)余人;李(li)(li)老師(shi)(shi)(shi)善(shan)于用企(qi)業(ye)家通俗(su)易懂的管(guan)理(li)及運營詞(ci)匯將(jiang)艱澀難懂的管(guan)理(li)、法律、稅(shui)法詞(ci)匯口語化,她所(suo)設計的投融資方案安(an)全、可(ke)靠(kao)、簡單易行,深受(shou)學(xue)(xue)員喜愛。
【主講內容】
第一節:大勢觀瀾-看清趨勢,謀定而后動
1.*貿易戰疊加內部經濟下滑,是否還會通過放水解決問題?地產夜壺命運如何?
2.稅收征管有哪些趨勢?房產稅何時會落地?各個省份的社保入稅何時會落地?
3.新周期(qi)下,房企投融(rong)資新特點和(he)各節點稅收(shou)籌(chou)劃點和(he)風險點盤點
第二節:拿地環節稅收籌劃
一.股權架構(誰做拿地主體?誰做投資主體?)
1.如何通過股權架構設計避開分紅股的個人所得稅?
2.如何通過股權架構設計降低集團內的企業所得稅?
3.如何通過股權架構設計降低土地增值稅、契稅?
4.家族企業應如何設計股權架構以實現風險隔離+財富傳承+資產保值增值?
5.本節案例:龍湖地產、加加集團、紅星美凱龍等
二.拿地籌劃
1.拿新地:
⑴招拍掛拿地中如何對勾地成本進行處理?
⑵稅務如何對一方出錢、一方出資源、一方出運營的合作建房進行認定?
⑶什么是聯姻生子模式、借雞生蛋模式、聯合立項模式?分別應如何處理?
⑷特殊拿地:舊城改造;拆遷還建等應如何進行稅務規劃?
2.拿存量地:
⑴股權收購VS資產收購VS吸收合并
⑵什么叫稅負轉嫁?股權收購過程中應如何防止稅負轉嫁?
⑶如何通過設計過橋公司降低資產收購過程中的稅負?
⑷什(shen)么情(qing)況下可(ke)以使用吸收合并(bing)的(de)并(bing)購模式?有哪些注意要點?
第三節:運營環節稅收籌劃
1.如何進行資產或業務剝離?如何理解分立、轉讓、劃轉、投資四種剝離模式?
2.分立:榮安地產分立案例(流程+節稅點+風險點+點評)
3.投資:肥肥地產投資案例(流程+節稅點+風險點+點評)
4.劃轉:某上海地產公司剝離商業地產案例(流程+節稅點+風險點+點評)
5.買賣:整體資產轉讓過程中一定要交增值稅嗎?有哪些處理空間?
6.如何將子公司變成分公司?如何將分公司變成子公司?
7.換股過(guo)程中有哪些(xie)稅收優(you)惠政策可以利用?
第四節:退出環節稅收籌劃
1.應如何對房地產項目公司進行注銷清算?
2.自然人股東退出:
⑴自然人股東轉股過程中的個人所得稅應如何籌劃?
⑵股權轉讓過程中常犯的財稅錯誤以及補救措施?
3.公司股東退出:
⑴公司股東退出過程中如何降低企業所得稅?
⑵轉讓項目公司股權到底征不征土地增值稅?
⑶公司股東退出的三種方式:轉股/撤資/注銷的稅務處理
⑷股權(quan)轉讓協議中10個需要關(guan)注(zhu)的涉(she)稅條(tiao)款(kuan)解(jie)析及注(zhu)意事項
第五節:融資環節稅收籌劃
1.股東融資:股東以資本金方式投入資金,還是以股東借款方式投入資金?
2.房企創新融資模式的稅政籌劃案例(信托、ABS、供應鏈金融等)
3.房地產(chan)基金(jin)運(yun)作模式及稅收籌(chou)劃(hua)
第六節:老師現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。
地產企業全生命開發經營周期資本稅實務培訓
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