課程描述INTRODUCTION
全面預算管理 培訓班
日程安(an)排SCHEDULE
課程(cheng)大綱Syllabus
全面預算管理 培訓班
課程背景:
“《孫子兵法》曰:夫未戰而廟算勝者,得算多也;未戰而廟不勝者,得算少也。多算勝,少算不勝,而況于無算乎”。商場如戰場,企業在一個高度不確定的環境中求生,需要明確在未來一段時間內做什么可以提高企業的存活率,預算可以幫助企業提高其生存的機率,企業的全面預算管理實質上是企業戰略目標量化的過程,是企業資源配置的數字化體現,GE前CEO 韋爾奇“如果你無法用數字表達你所知道的東西,那么實際上你所知無多;如果你所知無多,就無法管理企業。”
課程(cheng)推翻了原來對(dui)預算管理的狹隘誤區(qu),不再局限于(yu)企業(ye)對(dui)財(cai)務資(zi)源(yuan)(yuan)的分配以及(ji)有多少(shao)錢干多少(shao)事的觀念,而是著眼于(yu)企業(ye)想干哪(na)些(xie)事,我們現有的財(cai)務資(zi)源(yuan)(yuan)和時間、人力資(zi)源(yuan)(yuan)甚至領導的社(she)會資(zi)源(yuan)(yuan)等非財(cai)務資(zi)源(yuan)(yuan)等能最優(you)先保證哪(na)些(xie)事的完(wan)成(cheng),這樣使企業(ye)達(da)到*的管理成(cheng)效(xiao)(xiao),更有效(xiao)(xiao)地(di)保證了戰略的落(luo)地(di)、目標的達(da)成(cheng)。
課程收益:
. 使企業深刻理解戰略、經營計劃、預算管理、績效管理的關系
. 使企業從“有多錢干多少事”的傳統思維轉換為“我們要干多少事,資源優先保證哪些事先干”
. 業財融合、全員參與,將全面預算管理貫穿于日常運營管理中
. 使企業收支可控,進一步優化資金管理和資本結構,降低財務風險
. 運用PDCA循環持續改進管理,進行有效的資源配置管理
. 使企業從傳統的財務管理走向管理會計
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業中高層管理人員,采購及生產人員,市場,銷售與服務人員
課程方式:轉變觀念/持(chi)續改進/落地實施;講(jiang)師講(jiang)授+案例分析+現(xian)場(chang)演(yan)練
課程大綱
第一講:現行全面預算管理的六大誤區和企業管理者的八大難題
第二講:組織再造和制度先行:推行全面預算管理的前提
第三講:商業模式的量化表達:企業戰略與預算編制
第四講:實施中的管控:預算的執行與控制
第五講:驅動全員協作的力量:預算考評與激勵
第一講:現行全面預算管理的六大原則
一、現行全面預算管理的六大誤區
1、虎頭蛇尾:把預算編制等同于全面預算管理
1)年初編審預算轟轟烈烈—一鼓作氣
2)年中執行預算有氣無力—再而衰
3)年度評估置若罔聞、一問三不知—衰而竭
2、將全面預算視為財務預算,視為財務部預算
3、預算就是老板秋后算帳的工具
4、預算從來不準,做了等于沒做,不如不做
5、預算剛性,編了就不能改,就得一成不變執行
6、計劃趕不上變化(hua),預算常(chang)年在調整
二、企業管理者的八大難題
1、領導的思想怎么樣才能變成員工的行動?
2、戰略怎么落地?
3、資源如何合理分配?
4、企業如何才能收支可控?
5、團隊如何才能團結協作、眾志成城?
6、員工流動性大,新員工如何快速上手?
7、領導太忙,太多事等領導決策,運營效率低,如何解放領導?
8、如何提高員工積極性,讓員工主動為企業創造更大的價值?
三、全面預算管理的定義和作用
四、全面預算管理的六大原則
1、實施預算必須具備變革精神
2、預算是”一把手“工程
3、全員的參與和認同
4、預算要重控制、重執行
5、預算是達成戰略的加工車間
6、預算一定要與績效和管理目標相結合
實際案例:結(jie)合生活(huo)中的事例來(lai)闡(chan)明全面預算(suan)管理的重(zhong)要性
第二講:組織再造和制度先行:推行全面預算管理的前提
一、組織再造和文化重塑
1、預算組織體系的項層設計
2、預算的四大責任中心
3、理念一致的高管團隊
4、協作大于分工的預算文化
二、制度先行
1、預算管理的框架:戰略制定-戰略實施-戰略評價
2、預算管理的制度設計:三個層次
3、全(quan)面預算編制(zhi)手冊
第三講:商業模式的量化表達:企業戰略與預算編制
一、戰略和年度計劃
1、環境分析:SWOT分析
2、戰略層級和戰略選擇:公司層戰略、業務層戰略、職能層戰略
3、年度經營計劃和重點工作
1)重點工作到行動方案
2)重點工作的層級:系統級、公司級、部門級
二、預算目標體系和目標分解(案例分析)
1、建立預算目標體系、確定完成標準
2、預算目標的分級和分解
三、根據商業環境和企業戰略選擇:多樣化的預算編制方法
1、定期預算和滾動預算
2、固定預算和彈性預算(案例分析)
3、增量預算和零基預算(案例分析)
4、自上(shang)而(er)下(xia)、自下(xia)而(er)上(shang)、上(shang)下(xia)結合(三下(xia)兩上(shang))
四、經營預算和財務預算編制(案例分析)
1、經營預算
1)銷售預算
2)采購預算
3)生產預算
4)人工預算
5)存貨預算
6) 銷售費用預算
7) 管理費用預算
8)損益表預算
2、財務預算
1)資本支出預算
2)現金預算
3)資產負債表預算
4)現金流(liu)量表預(yu)算
第四講:實預施中的管控:預算的控制與執行
一、預算控制和預算授權
1、預算控制是內部控制的核心
2、預算執行的授權制度
1)預算內授權
2)預算外授權
二、預算執行報告和溝通
1、預算執行報告相關制度
2、預算預警制度
3、預算例會周期
三、變化中的恒定:預算調整規則
1、預算調整原則
2、預算調整的條件與時機
3、預算調整的內容
4、預(yu)算調(diao)整的(de)程(cheng)序
第五講:驅動全員協作的的力量:預算考評與激勵
一、預算考評的重心
二、預算考評的標準
1、預算考評的指標和權重
2、考評標準
3、預算管理過程中的考核問題
三、預算行為及其校正
1、消極預算
2、預算寬余與業績寬余
3、預算行為修正
4、案例分析考評實施
課程總(zong)結及答疑互動:
全面預算管理 培訓班
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