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企業所得稅匯算清繳整體規劃培訓

【課程背景】
1、2016年是我們國家重大稅制改革的一年，全面營改增的來襲，成就了2016的不平凡。在國、地稅的深度融合下，金稅三期開始全面上線，企業再次迎來了備受考驗的時刻，面對一年一度的所得稅匯算清繳，企業如何做好事前的規劃、事中的核算，事后的風險管控。
2、所有行業已于2016年5月份全面實施營改增，營改增后的第一個企業所得稅匯算清繳又將提到議事日程。
3、營改增之后，企業收入如何確認？稅前扣除的政策有何變化？營改增對企業的企業所得稅匯算清繳又有哪些影響和變化？這都是迫切需要解決的現實問題。
4、增值稅就增值額征稅，企業所得稅就企業利潤（應納稅所得額）征稅，增值額與企業利潤有什么不同？計算方法有哪些異同？
5、企業(ye)所得稅的55項優惠政(zheng)策有哪些？您公司應該(gai)享(xiang)受哪些優惠政(zheng)策？是在(zai)預(yu)交所得稅時(shi)享(xiang)受？還是在(zai)匯算(suan)清繳時(shi)享(xiang)受？如何備案？應該(gai)提(ti)供哪些備案資(zi)料？

【培訓收益】
1、掌握金稅三期新時代匯算清繳的新要求
2、正確掌握營改增之后的第一個企業所得稅匯算清繳的方法與技巧
3、詳細了解營改增之后企業所得稅收入確認和稅前扣除政策的方法
4、首次將增值稅和企業所得稅放在一起全面對比，詳細分析增值額和應納稅所得額計算的異同點，掌握增值稅和企業所得稅的異曲同工之妙。
5、詳(xiang)細掌握企業所(suo)得稅的55項優惠(hui)(hui)政(zheng)策的具(ju)體內容，本(ben)公司應該享(xiang)受的優惠(hui)(hui)政(zheng)策，正(zheng)確(que)享(xiang)受優惠(hui)(hui)政(zheng)策，正(zheng)確(que)提供備案資料(liao)。

【課程大綱】
第一部分、2017稅制改革展望及新動態
1、金稅三期上線后對企業的影響？
2、營改增后的新政策動態分析及增值稅進一步改革
3、個人所得稅改革趨勢及新動態
4、房地產稅改革趨勢及新動態
5、環保稅改革趨勢及新動態
6、消(xiao)費稅改革趨勢及新動態(tai)

第二部分、營改增對企業所得稅匯繳的影響
1、收入要進行價稅分離
2、成本費用要進行價稅分離
3、增(zeng)值稅不能在企業所得稅稅前扣除

第三部分、企業所得稅匯算清繳的技巧
一、企業所得稅匯算清繳的總體要求
二、正確計算應納稅所得額的10大技巧
1、納稅調整嚴格執行稅法規定
2、準確把握視同銷售
3、堅決貫徹配比原則
4、正確理解實際發生
5、嚴格執行限額扣除
6、正確理解以票控稅
7、嚴格貫徹與取得收入相關
8、正確把握支出的合理性
9、正確區分資本性支出和收益性支出
10、免稅(shui)項目(mu)、不(bu)征(zheng)稅(shui)項目(mu)與應(ying)稅(shui)項目(mu)分別核算

三、常見的稅會差異及納稅調整
（一）、稅會差異產生的根源
1、會計和稅法的不同職能
2、會計利潤與應納稅所得額的區別
3、正確計算應納稅所得額的技巧

（二）匯繳工作中常見的稅會差異的納稅調整方法
1、收入類稅會差異實例以及會計處理、稅法規定和納稅調整
（1）賒銷貨物
（2）預收租金
（3）分期收款銷售
（4）資產盤盈
（5）無法償付的款項
（6）違約金收入
（7）政府補助收入
（8）債務重組收入
（9）投資收益
（10）財產轉讓收入
（11）視同銷售
（12）銷售折讓和退回
（13）減計收入
（14）交易性金融資產初始投資
（15）權益法核算的初始(shi)投資小于被投資企業(ye)公(gong)允價值份額

2、稅前扣除類稅會差異實例及其會計處理、稅法規定和納稅調整
（1）業務招待費支出
（2）廣告費與業務宣傳費支出
（3）公益救濟性捐贈支出
（4）三項費用支出
（5）資產損失
（6）罰款支出
（7）白條和不合規發票支出
（8）折舊年限、口徑和折舊方法
（9）資產的初始計量
（10）資產期末公允價值計量
（11）減值準備和壞賬準備
（12）加計扣除
（13）公允價值計量
（14）支付給境外的費用
（15）與收入無關的支出和不合理的支出
（16）關聯方超過關聯債資比例的利息支出
（17）人身安全保險支出
（18）存貨的結轉
（19）跨期的支出
（20）贊助支出
（21）房地產企業銷售未完工產品預繳企業所得稅的調整
（22）傭金支出

第四部分、企業應享受的55項優惠政策
一、什么是稅收優惠？包括哪些內容？
二、什么是企業所得稅優惠事項備案？企業什么時間到稅局備案？
三、企業享受小型微利企業所得稅優惠政策、固定資產加速折舊（含一次性扣除）政策的如何備案？
四、跨地區（省、自治區、直轄市和計劃單列市）經營匯總納稅企業（以下簡稱匯總納稅企業）的優惠事項如何辦理備案？
五、企業不能提供留存備查資料，按照稅收征管法規定如何處理？
六、哪些企業享受所得稅優惠政策還需要審批？
七、目前稅局對企業享受優惠政策如何管理？企業所得稅優惠事項管理方式近年來有哪些變化？
八、55項優惠事項中，有哪些需要附報享受優惠政策的相關資質、證書、文件等，哪些只需填寫1張《備案表》，哪些優惠以“申報代替備案”？
九、企業享受優惠政策后，匯算清繳期內未備案的怎么辦？
十、企業所得稅優惠事項全部改為備案管理后，稅務機關將采取哪些措施，加強后續管理？
十一、55項優(you)(you)惠(hui)政策中，哪(na)些(xie)屬(shu)于預交所得稅環(huan)節(jie)享受優(you)(you)惠(hui)？具體(ti)項目有(you)哪(na)些(xie)？哪(na)些(xie)屬(shu)于匯繳環(huan)節(jie)享受優(you)(you)惠(hui)？具體(ti)項目有(you)哪(na)些(xie)？您公司應該享受哪(na)些(xie)優(you)(you)惠(hui)政策？

第五部分、師生互動，現場答疑。

【授課教師簡介】
邊志廣:中國注冊稅務師，中國著名“財稅三棲”實戰專家，從事財稅研究及實際工作20多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務局征收分局副局長，某稅務稽查局副局長，現任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，清華大學、*財經大學財稅總監高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關村高新企業協會財稅顧問，擔任多家大中型企業財務、稅務顧問。多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課，常年巡回為全國各地稅務干部、財務人員授課累計達數千場，針對我國財稅人員目前的業務素質情況，在全國首創獨特的教學方法----新稅法在會計核算中應用模擬訓練營。 
邊(bian)老師還(huan)應邀為(wei)：北京城(cheng)建(jian)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)、海(hai)(hai)南路橋集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)、上海(hai)(hai)電信工程(cheng)(cheng)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)、新疆(jiang)建(jian)設(she)建(jian)工集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)、風帆股(gu)份、樂凱(kai)股(gu)份、天(tian)威英(ying)利(li)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)、河北建(jian)設(she)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)千秋管(guan)業公(gong)司(si)、北京白象(xiang)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)、北京中(zhong)一建(jian)設(she)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)、中(zhong)國(guo)石油、山東(dong)東(dong)營(ying)化工公(gong)司(si)、山西省(sheng)萬家寨引黃工程(cheng)(cheng)總公(gong)司(si)、中(zhong)國(guo)海(hai)(hai)軍(jun)總裝備(bei)部等(deng)近百家大中(zhong)型企(qi)業做內訓(xun)。主編(bian)參編(bian)教材十余部，主講(jiang)(jiang)(jiang)課程(cheng)(cheng)：營(ying)改(gai)增*政策運用(yong)與納稅(shui)(shui)(shui)(shui)籌(chou)劃、新所得稅(shui)(shui)(shui)(shui)匯算(suan)清繳與納稅(shui)(shui)(shui)(shui)調整，新稅(shui)(shui)(shui)(shui)法在會計核(he)算(suan)中(zhong)的(de)應用(yong)，納稅(shui)(shui)(shui)(shui)評(ping)估和(he)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)稽(ji)查的(de)風險防范、稅(shui)(shui)(shui)(shui)企(qi)之間常見涉(she)稅(shui)(shui)(shui)(shui)爭議處理技巧等(deng)等(deng)。具有(you)深(shen)厚的(de)財(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)理論功底，創新能(neng)力強、實(shi)戰經驗(yan)足，極具互(hu)動性的(de)演(yan)講(jiang)(jiang)(jiang)風格，深(shen)受全國(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)干部、企(qi)業財(cai)務(wu)人(ren)員歡迎(ying)和(he)贊譽(yu)，被譽(yu)為(wei)“財(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)培訓(xun)的(de)演(yan)講(jiang)(jiang)(jiang)專家”、“納稅(shui)(shui)(shui)(shui)核(he)算(suan)的(de)實(shi)戰專家”、“財(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)理論與實(shi)際操作完美結合的(de)訓(xun)練(lian)導(dao)師”、“財(cai)務(wu)策劃和(he)納稅(shui)(shui)(shui)(shui)籌(chou)劃的(de)九段高(gao)手”。

企業所得稅匯算清繳整體規劃培訓