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稅務會計操作實務分析培訓

本課程在提高財務人員的實際稅務操作水平，以“獨特、新穎”為特色，以“實戰性、操作性”為特點，采用大量的實際工作中的稅收案例，讓學員達到“以最少的時間、用最少的精力、取得最理想的效果，真正學會更多的實用稅收政策和實際稅務操作技能”的目標。具體來說，本課程具有下列特點：
1、會計與稅法緊密結合。將會計處理與稅務處理緊密結合，讓學員既會會計處理又會納稅處理，比如企業所得稅將會計與稅法的區別進行詳細對比講解，在年度匯算清繳納稅申報綜合案例中，每一個業務均體現會計與稅法的差異與納稅調整方法。再如增值稅的每一個業務案例均列示了會計處理（及會計分錄）和增值稅處理。
2、內容全面，重點突出。涉及企業常見的稅費，每個稅費的主要納稅事項都根據*政策進行了詳細的講解，并盡可能采取表格的形式展現，簡潔、直觀、清晰、條理，便于學員理解、吸收和消化。
3、案例豐富，實用性強。每個稅種都設計了大量具有代表性或普遍性的典型案例，融法于例，以例講法，通過案例讓學員真正學會實際的稅務處理操作，加深對稅法的理解和領悟，以達到提升自身稅務實際操作水平之目的。
4、貼近實(shi)際，操作(zuo)(zuo)性強。盡可(ke)能(neng)(neng)地考慮(lv)企業(ye)在(zai)實(shi)際工作(zuo)(zuo)中(zhong)可(ke)能(neng)(neng)遇到的(de)常見稅收業(ye)務(wu)，力求做(zuo)到稅收業(ye)務(wu)全而精(jing)，案例極具實(shi)戰性和操作(zuo)(zuo)價值。

第一部分 企業所得稅
一、企業所得稅主要納稅事項
二、會計與企業所得稅的異同詳解
（一）會計與企業所得稅的異同——收入類項目
（二）會計與企業所得稅的異同——扣除類項目
（三）會計與企業所得稅的異同——固定資產
（四）會計與企業所得稅的異同——無形資產
（五）會計與企業所得稅的異同——投資資產
三、企業所得稅季度申報與年度匯算清繳稅務處理及納稅申報示范綜合案例
（一）雨豐公司基本情況與財務資料
（二）雨豐公司與企業所得稅相關的經濟業務（幾乎包含企業常見的所有納稅調整事項，每個業務就是一個案例，案例內容為會計處理，案例解析為納稅調整，會計與稅法緊密結合）
（三）雨豐公司季度納稅申報表填制
（四）雨豐公司年度納稅申報表填制

第二部分 增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項
二、增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難問題
三、納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品等疑難問題
四、增值稅扣稅憑證主要審查內容
五、不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形 
六、視同銷售的增值稅財稅處理（財稅處理即會計處理與稅務處理，下同）
七、包裝物繳納增值稅的財稅處理
八、以舊換新的增值稅財稅處理
九、增值稅優惠政策的財稅處理
十、商業企業以返利、返點、促銷費、進店費、展示費、管理費等名義向生產企業收取的各種費用的財稅處理
十一、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的增值稅財稅處理
十二、捆綁銷售、買一贈一等促銷方式的增值稅財稅處理
十三、納稅人兼營的財稅處理
十四、混合銷售的財稅處理
十五、兼營免稅、減稅項目的增值稅財稅處理
十六、月末繳納增值稅的財稅處理
十七、增值稅檢查調整的財稅處理
十八、納稅人增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的財稅處理
十九、輔導期一般納稅人的特殊財稅處理
二十、小規模納稅人增值稅常見納稅事項與財稅處理
二十一、增值稅(shui)一般納(na)稅(shui)人稅(shui)務處(chu)理和納(na)稅(shui)申(shen)報(bao)操作綜合(he)案例

第三部分 消費稅
一、消費稅稅目稅率表
二、消費稅主要納稅事項
三、應稅消費品的增值稅和消費稅不含稅銷售額指標對比
四、應稅消費品增值稅、消費稅計稅依據對照
五、消費稅(shui)納(na)稅(shui)申報示范

第四部分 房產稅
一、房產稅主要納稅事項
二、房產稅納稅申報示范

第五部分 城鎮土地使用稅
一、土地使用稅主要納稅事項
二(er)、城鎮土地使用(yong)稅納(na)稅申報(bao)示(shi)范(fan)

第六部分 個人所得稅
一、個人所得稅主要納稅事項
二、個人所得稅納稅申報示范

第七部分 土地增值稅
一、土地增值稅主要納稅事項
二(er)、土(tu)地增值稅納稅申(shen)報(bao)示(shi)范

第八部分 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加
一、城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）主要納稅事項
二、城建稅(shui)、教育(yu)(yu)費附(fu)(fu)加、地方教育(yu)(yu)附(fu)(fu)加稅(shui)（費）納稅(shui)申報示范

第九部分 印花稅
一、印花稅主要納稅事項
二、印花稅納稅申報示范

稅務會計操作實務分析培訓