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應對個稅策略

前言：國地稅合并后信息資源高度共享、依托信息化下的大數據,金三系統大數據監管效率提高,稅制改革深化。如何認識本輪的征管改革,如何適應新時代的新稅收,應對這次大變革對企業帶來的重大影響。你做好準備了嗎?
課程對象
企業管理人員及財務工作者
課程特色
講授、小組討論、案例研討、現場互動
課程地點
武漢市(shi)江(jiang)岸區建(jian)設大(da)道1111號利騰國際1棟1601

【課程背景】
國地稅合并后信息資源高度共享、依托信息化下的大數據，金三系統大數據監管效率提高，稅制改革深化。如何認識本輪的征管改革，如何適應新時代的新稅收，應對這次大變革對企業帶來的重大影響。你做好準備了嗎？
此次個稅改革包括了提高起征點、勞務綜合征收、增加專項費用扣除、轉變稅制模式等亮點。而此次改革開始后，將實現個人所得稅歷史上的最嚴格征管，亦將成為個人所得稅上影響最為廣泛的一次改革。企業如何正確把握改革風險點和關鍵點，提前做出調整，這些都非常重要。
如何處理好個稅問題，合理進行規劃，不僅僅關乎到企業的生死存亡、個人的切身利益，更涉及到企業運營的各項業務，迫切需要專業人士的前瞻性眼光和獨到性思路技巧。
本(ben)次會議特聘(pin)請財稅(shui)實(shi)(shi)操專(zhuan)家，集多年解決財稅(shui)規(gui)(gui)劃實(shi)(shi)務問題的技術和經驗，分享專(zhuan)業(ye)化(hua)的獨到思考，為您(nin)落實(shi)(shi)在變(bian)革時代下企業(ye)稅(shui)收規(gui)(gui)劃新(xin)問題新(xin)方法，為您(nin)排憂解惑，穩中(zhong)求進，堅守財富。

【課程收益】
【預見風險】洞曉*個人所得稅財稅政策，提前掌握風險走向；
【有效應對】了解*個人所得稅對企業風險的影響和應對，并學會有效控制；
【合規調整】企業全流程稅收規劃梳理及點撥，掌握方案設計要點；
【全程把控】全程案例貫穿，對應本身稅控盲點，合理控稅，留住利潤。
【課程內容】
1、如何理解個人所得稅的扣繳義務人
2、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
3、實務解析個稅累計預扣法與專項附加扣除
根據稅法規定，居民個人取得的工資、薪金所得屬于綜合所得的組成部分。對于居民個人取得工資、薪金所得應繳納的個人所得稅，從2019年1月1日起將按“累計預扣法”進行預扣預繳，那么，這項新的預扣預繳辦法與此前一直使用的按月代扣代繳辦法有什么區別呢？單位在支付工資、薪金時究竟該怎樣預扣預繳個人所得稅呢？特別是納稅人的受益點又體現在哪方面呢？
4、獎勵員工旅游 支出處理要合規
某生產企業為激勵內部營銷人員積極拓展業務，２０１８年１１月組織優秀營銷人員（不含該企業股東）旅游并承擔相應旅游費用，取得了增值稅普通發票，計入了福利費支出，未按企業所得稅有關規定進行納稅調整，且未代扣代繳個人所得稅。企業這種做法存在很大稅務風險。
5、新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅
新稅(shui)法專門將 “經(jing)*財政部門確(que)定征(zheng)稅(shui)的(de)其他(ta)所(suo)(suo)得(de)(de)”進行了(le)刪除，意味著(zhu)財政部與(yu)稅(shui)務總局不(bu)再(zai)有確(que)定“其他(ta)所(suo)(suo)得(de)(de)”為個人(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)征(zheng)稅(shui)的(de)權力，除了(le)新稅(shui)法明確(que)列舉的(de)9項(xiang)所(suo)(suo)得(de)(de)，其他(ta)一律(lv)不(bu)屬于個人(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)的(de)征(zheng)稅(shui)范(fan)圍，那是否意味著(zhu)新稅(shui)法實施后(hou)，舊稅(shui)法下目前實施的(de) “其他(ta)所(suo)(suo)得(de)(de)”文件自動(dong)廢止，不(bu)再(zai)征(zheng)個人(ren)所(suo)(suo)得(de)(de)稅(shui)？

6、公司職工薪酬個人所得稅籌劃技巧分析
7、案例解析“工資薪酬”六種轉化模式
A公司COO張某2018年度稅前年薪為200萬元，A公司與張某在合同中約定，平時發放100萬元（8.33萬元/月*12），年末一次性發放100萬元。
不考慮社保、住房公積金因素，因相對高管薪酬來說，該類費用金額較小。那么張某2018度應繳的個稅為．．．．．．
8、合同到期后離職給與的一次性補償金如何繳納個稅
王某就職于A公司，于2018年5月25日，王某與A公司簽訂了終止勞動合同協議書。協議中約定：雙方于2018年5月25日合同期限屆滿，不再續訂新的勞動合同。王某離職時，A公司一次性支付王某補償10萬元。王某離職取得的一次性補償收入如何繳納個人所得稅？
9、個人向企業借款涉及的財稅風險規避技巧
企業經(jing)常出現老板從(cong)公賬支(zhi)錢，沒有任(ren)何理由。實質上就是法(fa)人借款，涉及很多稅費(fei)問(wen)題(ti)。

10、個稅代扣代繳，容易混淆的這幾點要注意
支付的解除勞動關系補償金要代扣代繳個稅嗎？向境外個人支付顧問費要代扣代繳個稅嗎？發放員工集體福利要代扣代繳個稅嗎？發放勞保用品要代扣代繳個稅嗎？
11、掛證人員的工資、個稅和社保節稅處理技巧
為了滿足資質管理的要求，有時候，部分建筑業企業會在本單位掛靠一些建造師等持證人員，這種做法屬于弄虛作假，不值得提倡。
從財稅處理的角度看，對于掛靠證書人員的工資、社保和個稅，應注意以下要點。
12、合伙企業轉讓股權適用于哪個稅目
在日常工作中合伙企業的自然人合伙人的股權轉讓所得，是按照財產轉讓所得項目還是按照個體工商戶的生產經營所得項目繳納個人所得稅，各地適用政策不一，實務中存在爭議。
13、農民工工資專用賬戶管理的法務、財務和稅務處理
14、勞務派遣用工的財稅處理分析
總承包企業和分承包企業通過勞務派遣公司聘用勞務人員跨省異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅，由勞務派遣公司依法代扣代繳并向工程作業所在地稅務機關申報繳納。可見，勞務派遣公司負代扣代繳義務并向工程作業所在地稅務機關申報納稅。
15、利潤分配享優惠 提前規劃要做好
實(shi)務(wu)(wu)中一些企業在開展股權轉(zhuan)讓及利潤(run)分配時，由于(yu)沒有提前制定合(he)理的方案，給自身帶來了(le)稅務(wu)(wu)風險。

16、企業有利潤，個人股東"如何分紅"，稅負*？
北京嘉興餐飲服務有限責任公司由張三、李四、王五三人共同出資成立的有限責任公司，2017年公司實現利潤總額120萬（企業所得稅前利潤）。經公司股東會決議，稅后利潤全部進行分配。
那么，如何分配公司經營利潤，才能實現稅負*呢？
17、認繳制出資未到位情況下的股權轉讓怎么計算個人所得稅
某醫藥制造有限公司，2014年設立，注冊資本2000萬元，股東李先生和王女士分別認繳75%和25%的股權。截止目前，李先生應認繳的1500萬元已全部出資到位,王女士應認繳的500萬元實繳仍為0元。2018年3月16日，股東王女士將她持有的25%股權,以0元轉讓給了黃先生。因為王女士轉讓股權并沒有取得收入，請問是不是她就沒有股權轉讓的個人所得稅需要繳納？
18、應扣未扣個人所得稅，對納稅人要不要加收滯納金
19、合伙企業股權轉讓個人所得稅稅率究竟是20%還是35%
20、個人在兩處以上取得工資薪金的納稅爭議
張(zhang)三(san)是A公司(si)財務經理(li)，月(yue)收入4500元，個人(ren)繳納(na)社保(bao)500元，A公司(si)在外地設立了(le)一家子公司(si)——B公司(si)，B公司(si)的財務經理(li)也由張(zhang)三(san)擔任，每月(yue)張(zhang)三(san)在外地工作三(san)天(tian)，處理(li)相關業務，B公司(si)每月(yue)為張(zhang)三(san)發(fa)放(fang)工資4000元，無社保(bao)。試問，張(zhang)三(san)如何繳納(na)個人(ren)所得稅？

21、何種情形下，企業可代扣稅款
劉某于2013年購買了當地的一家旅游企業開發的門面房，購房時簽訂合同按約定定期返房租。在返還租金時，旅游企業直接扣除租金的6.1%～6.5%，并聲稱這是扣稅，但是并沒有提供相關繳稅證明。劉某詢問當地稅務機關，何種情形下企業才能代扣稅款？旅游企業是否具備代扣代繳稅款的資格？
22、新政前后，合伙企業個稅政策變化和亮點逐一剖析
個稅改革后，合伙企業的個稅稅收政策有哪些新的變化和亮點呢？?我們先來看看以往政策的規定，再結合稅改新規定的變化和亮點，逐一加以剖析。
23、個稅核查發現線索，可疑工資表牽出“小金庫”
企業利潤率只達到同業一半，部門主管卻用個人賬戶給員工發工資……反常行為背后，到底隱藏著什么樣的真相？
24、公司承擔員工社保和個稅如何進行賬務處理
25、企業負(fu)擔個(ge)稅未(wei)還原，稽查(cha)查(cha)補巨額稅

應對個稅策略