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營改增后4S店賬務處理

課程背景：
企業在生產經營的過程中，每一項經濟行為的背后都與稅收有關，然而，我們很多企業經營管理者，在作出經營決策的時候，往往只關心經濟業務本身，而忽視了經濟業務背后的涉稅風險，同時，也由于財務參與管理工作往往比較滯后，所以，無形中給企業帶來了巨大的涉稅風險。
● 你知道企業在設立過程中都有哪些涉稅風險嗎？
● 你了解企業籌資. 投資環節中的涉稅風險嗎？
● 你知道企業合同簽訂中都有哪些涉稅風險嗎？
● 采購. 生產. 銷售過程都有哪些涉稅風險呢？
● 關聯(lian)企業的(de)協助，將(jiang)會帶來哪些涉稅風險呢？

課程收益：
本課程將通過案例分析的形式，全面解讀企業各項經濟行為的涉稅風險，讓企業經營者. 總經理. 總監. 企業的中高層管理人員. 稅務經理或者負責稅務的管理人員，感受到每個崗位在企業經營管理中扮演的角色。
企業是一個有機的整體，要想平穩. 安全的經營，每一個環節都很關鍵，本課程將讓您對企業經營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。
● 重新認識各稅種繳納中的涉稅風險
● 全面了解采購、生產、銷售過程中的合同簽訂技巧
● 深度領悟企業經營中的涉稅風險應對措施
● 如何提升財務人員的管理技能與工作方式
課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務主管、會計等財務人員。
課程方式：講(jiang)師(shi)講(jiang)授+案例分析(xi)+實操(cao)演練

課程大綱：
模塊一：汽車行業各環節涉稅風險與規避
一、投資環節的涉稅風險
1. 注冊資本從實繳制轉向認繳制的變化
2. 認繳制下抽逃注冊資本的問題
3. 抽逃注冊資本的涉稅風險及防范措施
4. 投資環節的涉稅風險
5. 持有環節的涉稅風險
6. 轉讓環節的涉稅風險
二、企業各稅種的涉稅風險
1. 增值稅涉稅風險
2. 企業所得稅涉稅風險
3. 個人所得稅涉稅風險
4. 其他稅種涉稅風險
5. 發票開具的涉稅風險
三、規避涉稅風險的思路和方法
1. 企業涉稅風險的具體表現
2. 企(qi)業涉稅風險的自(zi)查方(fang)法(fa)

模塊二：汽車行業各業務涉稅風險與規避
一、買贈行為（買車贈飾品、送保險）的涉稅風險
1. 買贈行為的增值稅處理與案例
2. 買贈行為的企業所得稅處理與案例
3. 買贈行為的發票開具方式
4. 買贈行為的稅務風險防范之道
二、返利稅務處理的涉稅風險
1. 返利的增值稅屬性認定及適用稅收政策解析
2. 返利的企業所得稅處理及政策解析
3. 返利中隱含的稅務風險規避解決之道
三、代辦業務稅務處理的涉稅風險
1. 代辦業務的稅收處理及案例
2. 代辦業務的稅務風險及規避解決之道
四、上下游企業利益輸送的稅務處理的涉稅風險
1. 不同方式下的稅務政策與案例
2. 利益輸送面臨的稅務風險及解決之道
五、4S店融資的稅收的涉稅風險
1. 企業融資的基本模式
2. 融資中的營業稅政策及集團稅務管理策略和案例分享
3. 融資中的企業所得稅政策及優化策略
4. 融資過程中的(de)票據處(chu)理技巧(qiao)及操(cao)作方式

模塊三：汽車行業各稅種應如何納稅籌劃
一、營改增背景下，如何把控稅收籌劃思路
1. 利用納稅人身份籌劃
2. 利用遞延納稅籌劃
3. 利用稅率差異籌劃
4. 利用稅收優惠籌劃
5. 利用行業特性籌劃
二、如何通過納稅人身份選擇進行納稅籌劃
1. 如何找一般納稅人與小規模納稅人納稅臨界點
2. 什么情況下選擇一般納稅人對企業有利
三、如何通過資產“混用”達到籌劃的目的
1. 如何利用“混用”政策，使進項能夠抵扣
2. 什么情況下選擇一般納稅人對企業有利
四、如何利用50%的政策杠桿，獲得納稅時間價值
1. 如何讓延期抵扣變成一次性抵扣
五、如何優化業務方式，達到稅收抵扣的目的
1. 如何讓旅客服務，變成動產租賃
2. 讓費用支出，不得抵(di)扣變成可以抵(di)扣

六、如何通過選擇計稅方式，實現稅負*的目的
1. 建筑業如何選擇計稅方法，實現稅負*
2. 勞務派遣，如何選擇計稅方法，實現稅負*
3. 旅游服務，如何選擇計稅方法，實現稅負*
4. 人力資源，如何選擇計稅方法，實現稅負*
七、不同形式的工資薪金如何扣繳個人所得稅
1. 稅后工資薪金如何扣繳個人所得稅
2. 全年一次性獎金如何扣繳個人所得稅
3. 多處年終獎如何扣繳個人所得稅
4. 多項年終獎如何扣繳個人所得稅
5. 年收入超過12萬與多處工資個稅申報
八、不同形式的工資薪金如何籌劃個人所得稅
1. 年薪制工資薪金如何籌劃個人所得稅
2. 年終獎+工資薪金如何發放稅負*
3. 如何處理(li)年終獎納稅(shui)臨界點控制(zhi)稅(shui)負

模塊四：金稅三期下納稅稽查與應對技巧
一、報表數據的變動對納稅的影響
1. 資產負債表“固定資產”期末原值減少，納稅行為何在
2. 資產負債表“預收賬款”期末余額很大，納稅行為何在
3. 資產負債表“實收資本”期末余額增加，納稅行為何在
二、金稅三期如何屏蔽企業多套賬
1. 如何屏蔽銀行貸款賬
2. 如何屏蔽員工社保賬
3. 如何屏蔽納稅對外賬
三、財務指標的變動與企業涉稅風險預警
1. 存貨、資產周轉率
2. 固定資產綜合折舊率
3. 單位產成品原材料耗用率
4. 能耗投入產出率
5. 增值稅稅收負擔率（簡稱稅負率）
6. 印花稅負擔率
7. 所得(de)稅(shui)貢獻率(lv)

模塊五：汽車行業財務管理人員技能提升
一、一個財務經理，應該做些什么
1. 現實中的財務經理，是怎樣做財務工作的
2. 經理的職責是誰定的？最容易犯的毛病是什么
3. 財務經理干的工作都一樣么
4. 優秀的財務經理都在干什么
5. 企業家最需要什么樣的人
6. 財務經理職責的系統性思考
二、如何提升能力，成為符合需要的人才
1. 職業能力
2. 專業能力
3. 領導力（含執行力）
三、怎樣的工作方式，才能做出成績
1. 躋身于管理核心
2. 理解他人，影響他人，一道推進管理
3. 財務人員最常見的能力缺陷
4. 面對逃不掉的公司政治
5. 打造一個優秀團隊，共同奮進
6. 學會(hui)規劃與總結

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