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合規風控管理培訓

課程背景：
企業(ye)高(gao)質(zhi)量發展的(de)基礎是合(he)(he)規(gui)(gui)經(jing)營(ying)，企業(ye)需建立(li)健全合(he)(he)規(gui)(gui)與(yu)(yu)內(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系(xi)，細(xi)化(hua)關鍵環節管(guan)(guan)控(kong)(kong)措施，嚴格合(he)(he)規(gui)(gui)與(yu)(yu)內(nei)(nei)控(kong)(kong)制(zhi)度執行，提高(gao)合(he)(he)規(gui)(gui)與(yu)(yu)內(nei)(nei)控(kong)(kong)管(guan)(guan)理(li)水(shui)平，實現合(he)(he)規(gui)(gui)與(yu)(yu)內(nei)(nei)控(kong)(kong)管(guan)(guan)理(li)標準化(hua)、流程化(hua)、智能化(hua)。企業(ye)需嚴把合(he)(he)規(gui)(gui)關口，業(ye)務(wu)(wu)部(bu)門(men)、財務(wu)(wu)部(bu)門(men)與(yu)(yu)內(nei)(nei)控(kong)(kong)管(guan)(guan)理(li)部(bu)門(men)深度參(can)與(yu)(yu)企業(ye)重要(yao)規(gui)(gui)章制(zhi)度的(de)制(zhi)定，參(can)與(yu)(yu)戰(zhan)略規(gui)(gui)劃、經(jing)營(ying)管(guan)(guan)理(li)、投資等重大事項(xiang)決策(ce)，參(can)與(yu)(yu)業(ye)務(wu)(wu)模式設計、項(xiang)目評估(gu)、合(he)(he)同評審等重點(dian)環節，強(qiang)化(hua)源頭(tou)合(he)(he)規(gui)(gui)把控(kong)(kong)、過程合(he)(he)規(gui)(gui)管(guan)(guan)控(kong)(kong)、結果合(he)(he)規(gui)(gui)監(jian)控(kong)(kong)。

課程收益：
了解中外企業合規與風控建設的指導文件，提高合規與風控體系建設能力。
促進企業戰略風險、經營風險與財務風險的整合管理，提高經營管理水平。
促進企業合規與風控管理創新，優化企業增長、盈利、現金流管理、投融資管理，促進企業價值創造。
提高(gao)營(ying)銷、采購等業務(wu)循環的合規與風險管理，支(zhi)持企(qi)業高(gao)質量(liang)發展。

課程對象：
企業高管、業務人(ren)員、財務人(ren)員等

課程方式：
課堂講述、圖(tu)片展示、案(an)例分析、小組討論(lun)等方(fang)式

課程大綱
中外企業合規與風控建設的指導文件
1. 合規與風控建設的指導文件
COSO《內控管理體系》解讀
ERM《風險管理體系》解讀
《*企業合規管理辦法》要點解讀
《會計法》解讀
《企業內部控制指引》要點解讀
《世界*財務管理體系》關于風險管控的要點解讀
2.財務的功能——促進合規與價值創造
1）支撐戰略
2）價值創造
3）支持決策
4）服務業務
5）管控風險

企業戰略風險、經營風險與財務風險的整合管理
1.企業風險
（1）什么是企業風險？
風險有什么具體特征？
內部控制與風險管理的本質和關系
（2）企業的主要風險：戰略風險、經營風險、財務風險
資源錯配：長期資產與長期資本不匹配、主業與非主業不匹配
激進目標：超出資源能力不可持續的增長
短期導向：重增長、輕盈利
快速擴張：大而不強
過度杠桿：財務風險
投機驅動：偏離主業、缺乏核心競爭力
盲從業務：缺乏財務制衡
資源不足：忽略經營現金流
2.優化企業戰略決策——規避戰略風險
增長風險管理
盈利風險管理
投資風險管理
融資風險管理
3.優化企業經營管理——規避經營風險
采購與付款合規風險管理
銷售與收款合規風險管理
4.財務風險管理
財務戰略風險管理
會計合規與風險管理
資金合規與風險管理
流動性風險管理
5.財會監督促進企業合規經營與價值創造
（1）會計監督
（2）財務監督
（3）內審監督

財務合規與風險管理
1.財務風險防范基本程序
2.會計制度設計與合規管理的關系 
3.財會管理體系建設——防范財務合規風險
（1）會計核算管理制度
（2）資金管理制度
（3）投融資管理制度
（4）內控與內審管理制度
其他財務管理制度
4.會計準則、會計原則的運用
企業會計準則 
會計原則及運用 
5.會計披露風險防范
高質量會計管理體系建設
數字化會計核算與監督
案例：會計造假案例分析
6.資金風險防范
高質量資金管理體系建設
數字化資金合規管理與監督
案(an)例(li)：資金管理風險案(an)例(li)分析(xi)

企業合規經營與價值創造
創新一：增長能力與增長風險分析——支持企業可持續增長
1.風險分析：增長率與發展能力
1）內含增長率（internal growth rate）
2）可持續增長率SGR
3）有機增長率
2.增長策略
3.風險防范
1.避免盲目擴張
2.避免財務資源不足
3.避免沒有利潤和現金流支撐的收入增長
創新二：盈利能力與盈利風險分析——提升企業盈利能力和質量
1.風險分析：盈利能力與盈利風險
1）經營盈利能力
2）資產盈利能力
3）資本盈利能力——資本保值增值能力
2.盈利策略
3.風險防范
創新三：現金流能力與現金流風險分析——現金為王
1.風險分析：現金流創造能力與現金流風險
2.現金流管理策略：提升自由現金流量的三大路徑
3.風險防范
創新四：營運資金效率與營運風險分析——提高效率
1.風險分析：營運資金效率與流動性風險
現金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）
2.營運資金管理策略：營運效率提升的路徑
3.風險防范
創新五：投資能力與投資風險分析——輕資產運營
1.風險分析：投資回報與投資風險
2.投資管理策略
3.風險防范
創新六：企業資本結構與融資風險分析——降低財務杠桿
1.風險分析：企業財務杠桿與融資風險
2.融資策略
要點：優序原則
3.風險防范
案例解析企業常見的合規與風險管理問題
決策憑感覺，缺乏事前風險評估
關鍵流程缺乏清晰的標準和制度
管理紙面化，缺乏實施的有效性監督
不相容職責未分離，崗位設置不合理
缺乏審核機制，審批權限設置不合理
采購與付款循環的合規與風險管理
采購循環流程分解與關鍵控制點識別
采購循環主要風險及合規管理
不合格的供應商
采購價格虛高
收貨、付款，預付款風險
采購回扣
銷售與收款循環的合規與風險管理
銷售循環流程分解與關鍵控制點識別
銷售循環主要風險及合規管理
客戶管理與信用控制
價格管理
應收管理
合同合規與風險管理
合同管理流程分解與關鍵控制點識別
合同管理主要風險及合規管理
重大事項未簽訂合同
未評估合同對象的履約能力

合規風控管理培訓