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國際工程財稅課程

課程大綱
第一章  國際工程稅務管理基礎
一、課程大綱
1、國際工程稅務管理概述
①國際工程項目的主要特征
（2）稅務管理需要考慮的要素
（3）稅收籌劃的理論框架
（4）如何掌握項目所在地稅法
（5）外文賬目處理方式
（6）與第三方咨詢機構的合作
（7）稅務審計與稅務稽查
2、跨國經營活動稅務風險及稅收管理
（1）跨國經營活動典型稅務風險
（2）跨國經營活動典型稅務管理
3、國際工程執行機構組織形式與稅收籌劃方式
（1）項目執行機構
（2）不同形式的項目執行機構的稅收籌劃
（3）跨國經營活動稅收籌劃
二、案例分析
1、東南亞國家工程行業主要稅制比較
2、越南對“常設機構”和“營業利潤”的相關規定
3、印(yin)度EPC項目執行機構分析

第二章  國際工程稅務管理和稅務籌劃
一、課程大綱
1、國際EPC工程項目稅務管理和稅務籌劃
（1）項目各階段需考慮的稅務事項
（2）國際EPC工程項目投標階段
①項目當地可能涉及的稅種
②項目當地所得稅征稅機制
③項目簽約方案
④機構實體
⑤“免稅”對投標報價的風險
⑥中國的稅收制度對企業對外承包工程的影響影響
⑦EPC項目稅負成本測算
（3）國際EPC工程項目商務談判階段
①合同構架
②稅收承擔條款
③免稅項目的風險識別
④免稅項目的稅務管理和財務管理
（4）國際EPC工程項目建設和移交階段
①項目運作成本費用的列支–分包成本
②代扣代繳納稅義務人
③中國總部成本費用的分攤
④利潤及其他收益匯回管理
⑤境外業務平臺的設立
⑥合理安排關聯交易
2、國際投建營項目稅務管理及籌劃
（1）典型國際投建營項目合同構架
（2）項目所在地及中國的稅制和征管
（3）稅收優惠的考慮
（4）利潤及其他收益匯回管理
（5）投資控股架構設計
（6）融資安排稅務優化
（7）主要稅種考量流轉稅關稅企業所得稅
（8）財務模型中稅負考慮
二、案例分析
1、印度國際EPC項目稅務籌劃方案
2、沙特阿拉伯國際EPC項目稅收籌劃方案
3、國際投(tou)建營項目(mu)投(tou)資控股架構設計

第三章  國際工程項目財務管理基礎
一、課程大綱
1、國際工程財務管理概述
（1）商業模式和財務管理
（2）會計核算主體項目辦公室或子公司
①項目辦公室或子公司
②前期工作策劃
③銀行開戶需要考慮的因素
④公司總部對海外機構的管理
（3）財務管理體系
①財務管理的目標
②財務管理程序描述
③財務管理的重點環節
④財務管理的重點關注的關鍵要素
⑤財務管理的技巧
2、會計核算體系
（1）總體會計核算體系
①四個會計假設
②境內合同和境外合同拆分比例
③會計科目設置及審批
④公司總部與項目現場會計核算范圍劃分
（2）財務負責人工作指南
①財務負責人職責說明
②中國-海外會計準則轉化
（3）項目會計核算操作指南
①項目會計核算操作指南
②提升財務管理人員價值
二、案例分析
1、印度國際EPC項目會計核算范圍劃分（B項目）
2、印度國際EPC項目財務管理程序及背后的故事（K項目）
3、國際項目(mu)會計*實(shi)踐（重要）

第四章  國際工程項目財務風險和財務分析
一、課程大綱
1、國際工程項目財務風險及應對措施
（1）項目風險管理
（2）項目財務風險
①項目全生命周期財務風險
②主要財務風險識別和分析
③主要財務風險應對措施
④項目經理需要面對的實際問題
2、項目預期管理
（1）預期管理要素
（2）預期管理角色
（3）走向和趨勢分析和評估
（4）利益沖突
（5）預期管理的意義
（6）預期管理實施建議
3、財務報表及財務分析
（1）財務報表和財務分析
①財務報表和財務報告
②財務報表全景反應企業的經濟活動
③資產負債表 利潤表 現金流量表
④凈利潤與經營性現金凈流量的關系
⑤經營活動現金流量分析
⑥現金流量表結構分析
（2）項目經理關注的財務指標
①項目經理關注的財務指標
②重點關注和定期監控-現金流指標
（3）項目部的警示指標（三條警戒線）
二、案例分析
1、某國際工程項目保函被扣案例
2、印度國際EPC項(xiang)(xiang)目現金(jin)流管理案例（B項(xiang)(xiang)目）

第五章  國際工程項目利潤管理
一、課程大綱
1、利潤管理
（1）利潤管理概述
①*和EPC范圍及各階段對費用的影響
②EPC項目規劃和設計階段對造價的影響
③EPC項目成本控制的關鍵點
④EPC項目利潤管理
（2）價值提升實踐
①價值工程
②*實踐
③項目風險管理
（3）項目范圍管理
①項目范圍管理內容
②項目范圍分工DOR
③項目范圍定義及WBS工作分解結構
④WBS的六層結構
⑤工作任務包
（4）項目成本管理和控制
①建筑工程項目成本編制
②資源/費用分配矩陣R/CAM
③成本控制工具 - 掙值管理技術
（5）項目預算管理
①財務控制-費用&預算
②合同變更對預算管理的影響
③項目預算管理對項目利潤的影響
二、案例分析
1、印度國際EPC項目(mu)(mu)成本(ben)控制要(yao)點（T項目(mu)(mu)）

第六章  國際工程項目票據管理和關鍵業務會計處理流程
一、課程大綱
1、票據管理
（1）境外采購及物流票據管理
①進出口單證的收集和制作
②進出口單證與出口退稅（包括貨物出口和服務出口）
③與業主結算所需單證的規范性
（2）項目現場票據管理
①與國際EPC項目相關的獨特的票據
②境內設備采購過程中的票據管理
③境內工程用材料采購過程中的票據管理
④境內工程款結算過程中的票據管理
2、關鍵業務會計處理流程
（1）現金及銀行存款會計處理*實踐
（2）主營業務收入與應收賬款會計處理*實踐
（3）主營業務支出與應付賬款會計處理*實踐
二、案例分析
1、印度國際EPC項目稅務籌劃與票據對應案例（B項目）
2、印度國際EPC項目與稅收相關業務處理流程（B項目）
3、某(mou)國際工程項目供應(ying)商付款被詐騙案例

第(di)七(qi)章  課程總結

國際工程財稅課程