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薪酬涉稅風險課程

【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發生深度變革，2019年《新個人所得稅法》發生巨大變化，同時在金稅四期系統的大數據背景下，納稅人的數據透明共享，稅務違規成本與風險逐年增大；員工的法律意識不斷增加，需要每位納稅人（個人）、扣繳義務人（支付方單位或個人）及時把握政策變革的前沿動向，更快適應政策與環境的變化，降低企業與員工的涉稅風險，充分享受國家帶來的稅收紅利。 
在工作與生活中，您是否有過以下思考：
新個人所得稅改革的主要亮點是什么？
什么樣的人需要做個人所得稅的匯算清繳？
個人所得稅有哪些優惠政策？
金稅四期大數據如何進行稽查選案？稽查重點關注什么問題？
HR如何配合財稅部門的稽查與協調工作？
勞動關系與勞務關系如何判定？有什么涉稅風險？
勞動用工合同的條款中有什么涉稅風險？ 
本課(ke)程(cheng)通過深入剖(pou)析大數據背(bei)景下我國*個人所得稅的(de)具體政策規(gui)定，以(yi)日(ri)常(chang)業(ye)務(wu)(wu)案例為背(bei)景，結(jie)合實務(wu)(wu)中常(chang)見的(de)誤(wu)區，生動全面(mian)地引(yin)導學員(yuan)快速掌握與(yu)薪酬相關的(de)稅收政策，以(yi)及簽訂(ding)用工合同時的(de)涉稅風險(xian)與(yu)應對方法，積(ji)極主動規(gui)避(bi)風險(xian)，保障企(qi)業(ye)合法經營(ying)，增強市(shi)場競爭(zheng)力。

【課程收益】
了解企業當前所處的稅收環境，充分認識個人所得稅政策的新變化與發展趨勢 
掌握國家*個人所得稅的相關規定，專項附加扣除的具體規定，以及操作誤區、綜合所得的計算方法、各類補貼的涉稅問題、匯算清繳申報等在實務中的具體運用
掌握計稅基礎可能存在的實務操作誤區以及解決方法
掌握稅務稽查對個人所得稅的關注點，有效規避涉稅風險
掌握勞(lao)動用(yong)工(gong)(gong)的涉稅風險(xian)、用(yong)工(gong)(gong)模(mo)式的風險(xian)防范

【課程對象】
企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員 
企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
企業人力資源與薪酬相關崗位人員
企業中高層管(guan)理與決策崗(gang)位

【課程大綱】
一、金稅四期與“以數治稅”如何進行監管？
1、 什么是金稅工程？如何理解“以數治稅”？
2、 金稅系統的監管機制
3、 監管手段實現的方法
4、 稅務稽查的環節、方向、套路、后果以及應對方法
稽查為什么選中我？
稅務稽查的環節：選案、實施稽查、審理、執行 
稅務稽查的套路
HR如何配合財稅部門應對稅務稽查？
職工薪酬稅務檢查的方向
二、2019年起實施的*《個人所得稅法》講解
個人所得稅征收范圍及應稅項目的調整
稅率的相關規定
關于居民與非居民、無限納稅義務與有限納稅義務
按月預扣預繳時，為什么工資發的少，員工個稅卻交得多了？
什么是綜合所得，個人所得稅匯算清繳的稅款計算 
不辦理匯清繳的的后果與法律責任
七大專項附加扣除的詳細解讀：
三歲以下嬰幼兒照護、子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人
*規定：什么人暫不預扣預繳個稅？ 
員工弄虛作假，公司背鍋嗎？如何防范公司的風險？
三、稅務稽查的關注點及案例分享
股東借款
以報銷方式少扣員工個稅
年會抽獎的個稅問題
靈活用工平臺進行籌劃的風險
偶然所得的涉稅風險剖析及籌劃：免費贈送客戶禮品的個稅如何申報
取得代扣個稅手續費的稅會處理
四、稅收優惠政策
1、2022年*優惠政策
增加一項個人所得稅專項附加扣除
延續實施全年一次性獎金等個人所得稅優惠
新規速遞——個人養老金
2、現行有效的常用優惠政策
按國家統一規定發放的補貼津貼
獨生子女補貼、托兒補助費
生育津貼
生活補貼、救濟金、撫恤金
工傷補貼
國家特殊補貼、津貼、
離、退休人員工資薪金所得
個人福利費、差旅費津貼、誤餐補助
軍人的轉業費、復員費
殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得
個人捐贈等
五、納稅籌劃方法與案例分享
1、 全年一次獎金、臨界點的籌劃
2、 企業為股東個人購買房產汽車等個人財產
3、 為職工支付的各類補貼
4、 提高福利降工資的籌劃技巧
5、 改變合同支付內容進行籌劃
6、 商業折扣籌劃
7、 高管薪酬激勵的籌劃
8、 社保入稅后如何籌劃
六、用工合同的涉稅風險與防范
1、 不同用工模式下的風險與防范
勞務派遣工、勞務用工、勞動合同工、非全日制用工、特殊用工外包、靈活用工平臺、聘用離退休人員、安排實習生等
2、 勞動合同條款的涉稅問題：
工資與社保的條款涉稅問題
各類補貼條款的涉稅問題：工會發放的福利、公務用車、通訊補貼、供暖補貼、高溫補貼等
內退、離職員工補發工資
解除勞動合同補償金的個稅問題
3、 單位不用繳納社保的情形
以上內容(rong)呈現方式：稅收法規+案例、思考+練習(xi)、圖表+工具

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