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稅務重點稽查事(shi)項課(ke)程

【課程背景】
在當前復雜多變的稅收環境下，金四系統與增值稅發票管理系統、預警快系統、電子稅務局及出口退稅審核等系統對接，增值稅全電發票已經全國推進，稅務機關利用大數據系統，以納稅人識別號為著手點，對相同稅號下的發票領用、開具、抵扣等環節實時監控，企業的進銷環節及庫存信息更加透明，稅務監管更加精準，如何從源頭上把控涉稅風險、降低企業違規成本，對財務人員提出了新的挑戰！
在工作中，您是否有過以下困惑：
金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
數電票（全電發票）背后的底層邏輯是什么？
當前的信息化給企業帶來什么樣的機遇與挑戰？
收到預警通知書怎辦？
稽查怎么選中我的？
稅負過低一定會有涉稅風險嗎？
稅務關注的重點業務事項如何做好財稅合規？
本課程深入淺出(chu)地講解了當前信息科(ke)技快速(su)發展下(xia)的金(jin)稅四期系統、大數據與人工智能，數電票試點(dian)下(xia)的宏觀環境，剖(pou)析企業面(mian)臨的涉稅風險(xian)與實務誤區，使學員能夠(gou)充分地了解和把握(wo)稅務風險(xian)與稽查難點(dian)、重(zhong)點(dian)；對企業納(na)稅狀況進行自我(wo)評價(jia)， 有效規(gui)避重(zhong)點(dian)事項稅務風險(xian)，保障企業持續穩定(ding)的發展！

【課程收益】
了解當前金稅四期下的稅收環境與金稅系統監管機制、監管手段的實現方法
理解企業進行稅務風險防范的必要性，充分認識全電發票的底層邏輯與發展趨勢 
掌握稅務稽查與納稅評估的數據分析、金稅四期預警指標與稅負管理、稅務預警應對
掌握稅務稽查關注的重點業務事項與應對技巧
激發學員(yuan)在日(ri)常工作環境中保持風(feng)險(xian)的謹慎性(xing)，涉稅風(feng)險(xian)管控要從(cong)小事做起(qi)。

【課程對象】
企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
企業(ye)的業(ye)務基層人員、中高(gao)層管理與決(jue)策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期與數電票的強大功能
1、 金稅四期的“決策指揮端”如何實現多維化的動態監管？
什么是金稅工程？如何理解“以數治稅”？
金稅工程的發展與本質
金稅工程的基本框架
金稅三期與金稅四期的特點
近年來稅收法規的新變化
3、 金稅系統監管機制
技術環境：“互聯網+稅務”模式
“反洗票”系統 
“智慧稽查”2、0系統 
智能分析平臺——畫像功能
取消稅管員
警稅合成作戰中心
4、 監管手段的實現方法：
對發票開具的管理與分析
各部門信息共享，聯網查稅
強化稅務管理，通報有關部門，采取懲戒措施
運用大數據進行稅務評估、稅務檢查
五步法+大數據：讓稅務精準監管利劍高懸
5、 全電發票（數電票）試點，財務人員如何轉變管控思維？
全電發票與傳統發票的區別、優勢
電子發票的入賬、存檔、查驗
全電發票（數電票）背后的底層邏輯是什么？
6、當前企業存在的涉稅風險應對思路：
面對(dui)金(jin)稅四期財務人員在(zai)未來應如何開展(zhan)工作？具備哪(na)些專業(ye)技能？

二、稅務稽查與納稅評估的數據分析
1、 什么是納稅評估
納稅評估的主要作用與發展演進
稅務的納稅評估
企業的納稅評估
2、 2023年*稅務稽查指標與閾值：納稅評估的定量分析與定性分析 
納稅評估通用分析指標
收入類、成本類、費用類、利潤類、資產類評估分析指標；指標的配比分析 
特定稅種分析指標、稅負率測算
稅務監控的稅負區間為多少？影響因素有哪些？
稅負過低一定會有涉稅風險嗎
3、 大數據預警的高風險事項
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發票用量異常、稅負率異常、虛開發票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經營業務異常、兩套賬、公轉私等。
4、 稅務稽查的環節、方向、套路、后果
稅務稽查局是什么樣的部門？稽查機構的改革與變化
“薇婭”稅案剖析，未來哪些行業會被重點關注？
稅務稽查的環節：選案、實施稽查、審理、執行 
稅務稽查“四套路”
如何應對稅務稽查？保護自身合法權益？
財務人員日常工作(zuo)中應注意(yi)的細節問(wen)題

三、企業重點稽查事項及化解技巧
1、 其他應收款稽查風險破解方法
2、 小規模首筆生意就做3000萬，發票怎么開？如何少繳稅？
3、 進項發票尚未取得，提前開票，沒錢交稅怎么辦？
4、 如何合理的“消化庫存”？
5、 如何以巧妙的把“不得抵扣進項”轉化為“可抵扣進項“
6、 增值稅的價外費用、混合銷售與兼營風險防范
7、 巧簽合同，規避納稅義務發生時間風險
8、 已經折舊期滿的固定資產如何再變廢為寶？
9、 借款環節（資金借貸合同）的稅涉問題：企業與個人，企業與企業
10、 企業所得稅前不可扣除事項的辨析
11、 發票的特殊風險管控
證據鏈條真實完整才能悠然自得：如何形成稅收上完整的證據鏈
企業經營過程中無法取得發票如何化解？
異常憑證（失控票）的涉稅風險防控
滯留票的涉稅風險防控
12、解決企業的用工問題——臨時工工資的財稅處理
13、個稅稽查關注點
14、跨稅種演練：
關于買贈與組合銷售、贈品涉稅風險
為員工發放非貨幣性福利的涉稅風險與財稅合規
預付卡（購物卡、加油卡、ETC卡）的跨稅種剖析
15、*印花稅法的變化與實務誤區
以(yi)上內容呈(cheng)現方式：稅收法規(gui)+案(an)例(li)、現場討論(lun)+提問、方法、工具

稅務重點(dian)稽查事項課程