課(ke)程描述INTRODUCTION
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
新時代審計課程
課程背景:
在新時代下,內部審計面臨著不斷變化的要求和發揮著重要的作用。以下是內部審計在新時代下的要求和作用的一些關鍵方面:
1.風險管理:內部審計的一個重要要求是幫助組織識別、評估和管理風險。隨著全球化、技術創新和法規變化的加速,組織面臨的風險越來越復雜和多樣化。內部審計需要不斷更新和提升自身的專業知識和技能,以更好地幫助組織識別和應對潛在的風險。
2.合規性和道德要求:內部審計在新時代下也面臨著更高的合規性和道德要求。隨著監管機構對組織的監管力度加大,內部審計需要確保組織在法律法規和道德規范方面的合規性。同時,內部審計人員也需要具備高度的道德操守,保持獨立性和客觀性,以確保審計工作的準確性和可靠性。
3.數據分析和科技應用:新時代下,數據分析和科技應用對于內部審計的要求越來越高。內部審計需要善于利用各種數據分析工具和技術,發現潛在的問題和異常。
4.戰略合作伙伴:內部審計在新時代下的作用不僅僅是發現問題和提出改進建議,也逐漸成為組織的戰略合作伙伴。內部審計通過深入了解組織的運營和業務,為組織提供有價值的洞察和建議,幫助組織實現戰略目標。
本課程(cheng)從(cong)點到(dao)面,從(cong)理(li)論到(dao)實(shi)操,從(cong)框(kuang)架到(dao)案例,都有清晰解(jie)讀(du),敬請期待。
授課方式:
【案例】
【報表】
【故事】
【計算】
【深入淺出】
課程收益:
望:如何從不同側面看不同數據的內涵和外延及審計要點
聞:旁敲側擊,觸類旁通,管中窺豹,“看”一點而可以“窺”全身
問:看到數據,就知道應該從哪些方向去找問題,找哪個部門去解決,倒逼企業問題點及解決方案
切:對(dui)于不(bu)同內外部業務,輸出不(bu)同著重(zhong)點的審計報(bao)告。
課程對象:
國企(qi)內部審計(ji)經理,審計(ji)人(ren)員,行政事業單位內部審計(ji)人(ren)員
課程大綱
(一)*國家監察政策的內部審計管理與監督-公司治理與反舞弊
案例解讀:從“寶萬之爭”看公司內審與監督
1. 公司治理審計三大明顯特征
2. 《第2204號內部審計具體準則-對舞弊行為進行檢查和報告》看舞弊5大特征
3. 舞弊三角理論看舞弊產生的三大原因
4. 舞弊審計在組織經濟利益視角下的兩大類舞弊類型
5. 其他事項
(二)融入國家監察體制改革的關注事項
1. 抽樣技術之三種屬性抽樣審計比較
2. 分析性技術的五種方法
3. 內部審計工作底稿檔案的結構設計
案例解讀:(撫順特鋼)實現資產類科目財務造假的完美閉環
4. 其他需(xu)要關注事項
(三)常見違反財經紀律有關問題以及政策依據
1. 預算執行方面
2. 違規專戶方面
3. 專項資金管理方面
4. 資產管理方面
5. 會計信息質量方面
6. 其他常見問(wen)題(ti)
(四)審計人員四能四會勝任力
1.遇事能干,內部審計的方向選擇:審什么
2.遇事能查,內部審計操作實務:怎么審
3.開口能說,基于心理學的審計溝通方法論
4.團隊能帶,審計項目現場管理
5.提筆(bi)能寫,審計(ji)報告及(ji)審計(ji)整改操作實務
(五)內部審計技術及方法落地
1.抽樣技術之三種屬性抽樣審計比較
2.分析性技術的五種方法
3.內部審計工作底稿檔案的結構設計
4. 【案例】z公(gong)司銷售與收(shou)款環節審(shen)計案例
(六)內部審計管理(監察)
1.內部審計的部門管理
2.內部審計項目管理
3.內部審計質量控制
4.風險評估
(七)七大內控措施相關案例及處理機制
案例解讀:不相容職務分離控制
案例解讀:授權審批控制
案例解讀:會計系統控制
案例解讀:財產保護控制
案例解讀:預算控制
案例解讀:運營分析控制
案例解讀:績效考評控制
1.提升制度性措施
案例解讀:保障資金安全
2.重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
案例解讀:翻車的某公司帶來的警示
3. 其他案例及處理機制
新時代審計課程
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已開課時間Have start time
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