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企業內部審計風控公開課

各有關企事業單位：
*總書記在二十屆*審計委員會第一次會議上強調指出，做好新時代新征程審計工作，必須苦練內功，堅持依法審計，做實研究型審計，打造經濟監督的“特種部隊”，更好發揮審計監督作用上聚焦發力，做到如臂使指、如影隨形、如雷貫耳。國有企業內部審計作為特殊的內部審計力量，應提高政治站位，積極配合國家審計工作，促進審計監督體系健全完善，提升審計監督整體效能。
本課程根據新修訂的《中華人民共和國審計法》《審計署關于內部審計工作的規定》（2018年審計署第11號令）以及《中國內部審計準則》《*國資委關于開展對標世界*企業價值創造行動的通知》（國資發改革〔2022〕79號）,聚焦內部審計業務實操，突出實踐導向、問題導向、效果導向，綜合運用理論講授、政策解讀、案例教學、研討式教學等方式開展系統培訓，努力做到悟規律、明方向、學方法、增智慧，全面提升內部審計人員業務水平。
現代(dai)信息技術的廣(guang)泛應(ying)用必將并且已經引起(qi)會計(ji)(ji)、審(shen)計(ji)(ji)工作(zuo)的重(zhong)大變革。大數(shu)(shu)(shu)(shu)據背景下(xia)，如何(he)進行審(shen)計(ji)(ji)數(shu)(shu)(shu)(shu)據查詢？如何(he)進行審(shen)計(ji)(ji)數(shu)(shu)(shu)(shu)據采(cai)集(ji)、整理(li)與(yu)驗證？如何(he)進行審(shen)計(ji)(ji)數(shu)(shu)(shu)(shu)據分(fen)析？本課程將在(zai)講授大數(shu)(shu)(shu)(shu)據審(shen)計(ji)(ji)基本方法的基礎上，帶領學員解決上述問(wen)題。

培訓對象：
各企業全體審(shen)計(ji)(ji)干部、審(shen)計(ji)(ji)稽核部經理(li)、審(shen)計(ji)(ji)稽核人(ren)員(yuan)、紀檢(jian)監察審(shen)計(ji)(ji)部人(ren)員(yuan)等。

課程大綱：
一、研修內容
（一）風險規避——企業內部審計實務 
1.內部審計概述
2.內部審計的準則體系
3.內部審計的職業道德規范
4.內部審計的機構與人員設置
5.合規性審計

（二）內部審計的“基石”
1.內部審計的六性特征
2.內部審計的職能定位
3.“以終為始”看中國內部審計人員職業道德規范
4.“宇宙觀”看國際內部審計師協(xie)會職業道德規范(fan)

（三）內部審計作業的“流水線”-流程設計
1.準備階段
2.實施階段
3.報告階段
4.跟蹤階段
5.充分(fen)利用審(shen)計結果6步法操作 

（四）審計人員四能四會勝任力 
1.遇事能干，內部審計的方向選擇：審什么
2.遇事能查，內部審計操作實務：怎么審 
3.開口能說，基于心理學的審計溝通方法論
4.團隊能帶，審計項目現場管理
5.提(ti)筆能寫，審計報告及審計整改(gai)操作實務 

（五）內部審計技術及方法落地
1.抽樣技術之三種屬性抽樣審計比較
2.分析性技術的五種方法  
3.內部審計工作底稿檔案的結構設計
4. 【案例(li)】z公司銷售與(yu)收款環節(jie)審計(ji)案例(li)

（六）內部審計管理（監察）
1.內部審計的部門管理
2.內部審計項目管理
3.內部審計質量控制
4.風險評估
5.構建反舞弊(bi)機(ji)制（【反舞弊(bi)機(ji)制案(an)例分享】）

講師介紹：
每期授(shou)課講師(shi)將邀(yao)請來自相關部門(men)熟悉政(zheng)策(ce)法(fa)規、具有豐富實踐經(jing)驗的(de)領(ling)導(dao)，地方審計局(ju)領(ling)導(dao)、審計大學教授(shou)、財經(jing)大學教授(shou)

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