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資產管理實務課程

課程對象：
董事(shi)長(chang)、股東、總裁/總經(jing)理、董事(shi)會秘書、財務官/財務總監(jian)、審(shen)計有(you)(you)關人(ren)員、投資有(you)(you)關人(ren)員、財務有(you)(you)關人(ren)員；政府相(xiang)關人(ren)員、產業園和孵(fu)化機構有(you)(you)關人(ren)員

課程亮點：
實(shi)(shi)戰派風(feng)格(ge)，追求“落地”文化，針對性強，診斷(duan)式(shi)、咨詢式(shi)培(pei)訓解決(jue)企業(ye)痛點(dian)，生動(dong)幽默，通過視頻、分(fen)組討論(lun)、點(dian)評、角色帶入等教學手段，調動(dong)學員的參與性和積極(ji)性，通過分(fen)享落地EXCEL、WORD、PDF等實(shi)(shi)戰模板，減少學員實(shi)(shi)際工(gong)作量，直接轉化為工(gong)作成果(guo)。課后可根據(ju)委(wei)托方要求提供結業(ye)測(ce)試(shi)題及(ji)答案。

課程大綱
第一單元 國有企業資產管理**新監管、審計政策法規解讀
一、資產監管、審計政策法規解讀
《企業國有資產監督管理暫行條例》2019年3月2日修訂
《關于加強*企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見的通知》國資發監督規〔2019〕101號
《*關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》國發〔2015〕63號
《*辦公廳關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》國辦發〔2015〕79號
【新修訂審計法】解讀（2022年1月1日起正式施行）
2014年43號文政府投資工程隱性債務新規
新形勢下政府投資項目審計對隱性債務的關注
政府投資項目審計的管理體系、政府投資項目審計的主要內容
業務風險管控要求（國資發財管〔2017〕192號）
《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》
二、國有資產管理(li)監管趨勢

第二單元 國有企業資產管理運營的市場化提升路徑研究
一、資本運營（作）的概念
什么是資本運營（作）
廣義的資本運營（作）
狹義的資本運營（作）
資本運營的分類：擴張型、收縮型、混合型。案例
二、資本運營（作）的特征
資本運營（作）的流動性
案例
資本運營（作）的增值性
案例
資本運營（作）的不確定性
案例
三、資本運作的重要意義
四、資本運作的發展趨勢
五、國有資產證券化
國有資產證券化的定義和特征
國有資產證券化的發展現狀
國有資產證券化的主要方式：IPO、重組上市、定向增發、私募股權融資、存量資產債券融資ABS、不動產投資信托基金REITs、存量資產信托融資、交易所大宗交易
存量資產證券化ABS（定義、操作流程、案例）
不動產投資信托基金REITs（定義、操作流程、案例）
存量資產信托融資（定義、操作流程、案例）
交易所大宗交易（定義、操作流程、案例）
國內上市決策：主板、創業板、科創板、北交所（財務指標、流程，案例）
IAPO介紹：赴美五種上市方式、流程、案例，SPAC造殼上市介紹、融資型反向收購APO上市介紹
六、上市規范性運作
凈資產折股
股本到位問題
股權清晰問題
商標使用權問題
土地使用權問題
主營業務問題
實際控制人問題
違規占用資金問題
關聯交易問題
法人治理結構的問題
日常經營的規范運作問題
同業競爭問題
會計政策穩健問題
螞蟻金服被終止上市的原因
創業板上市案例
企業赴美上市案例-印尼太河集團
滴滴退市和央企退市的專業解讀
SPAC上市案例

第三單元 國有企業資產管理*熱點與國內優秀創新管理案例
一、資產管理*熱點：并購與重組
二、并購與重組（擴張型、收縮型、混合型資本運營的方法與手段）
并購與重組的定義
合并、兼并、收購
合并、兼并、收購的區別
兼并、收購、合并的共同點
并購現狀
并購分類：
并購動因
并購框架
并購目標
并購決議
并購團隊
并購盡職調查報告（附律師及會計師盡調清單）
并購方案及未來并購后企業發展預測報告
并購審批報告
三、并購估值
影響估值的因素
估值的依據
賬面價值法
市場價值法：PE、PS、PB、PEG、EV/EBITDA
凈現值法：自由現金流量貼現法（DCF）、收益貼現法、股利貼現法
實物期權法
并購案例分析
四、選擇最優的并購模式
協議收購
集合競價收購
要約收購
杠桿收購與融資
私募股權基金與并購重組
【案例分析】阿里并購吉鑫控股
五、并購重組整合
資源整合：人員、技術、場地
文化整合：
業務與管理整合：
合并報表
協同效應
【案例分析】吉利并購沃爾沃成功整合案例
六、企業重組
企業法律形式改變，也稱改制或轉制
債務重組：流程、方式、示意圖、會計處理
股權收購（回購）
資產收購
合并、分立
分拆上市（案例：上海城投）
資產剝離、資產出售
資產置換、資產托管
【案例分析】中國鐵物破產重整后借殼原一汽夏利
【案例分析】2022年并購舉例
【案例分析】2022年1-10月的并購重組
七、知識產權價值化
知識產權可以100% 作為注冊資本實繳
知識產權出資的好處
與具備知識產權開發資質的機構合作研發軟件著作權
知識產權價值評估：現金凈現值法
知識產權作價實繳第三方審計
知識產權作價實繳工商驗資
國家企業信用信息公示系統查詢
【案例分析】陜西集群e家30億人民幣的知識產權注冊實繳
【課(ke)堂交流提問】【分組(zu)討論】【案例分析】

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