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企業所得稅(shui)納稅(shui)籌劃課程

課程背景：
我們處在一個不規范的征納環境中，實務中的納稅環境是相當復雜的，當然不能像書生一樣，亦步亦趨地按書上寫的做。重要的是，把會計知識、稅務規則、人生閱歷結合起來，該循規蹈矩就循規蹈矩，這叫原則；可以隨著稅務走的，就隨著稅務走，這叫靈活。
其核心是自己要真正懂得做會計的底線和規則是什么，稅務的規則又是什么，該做不該做心里有數，有沒有問題、后果嚴不嚴重、可不可控心里有數。
所得(de)稅(shui)(shui)學習幫助會(hui)計建(jian)立起(qi)所得(de)稅(shui)(shui)稅(shui)(shui)務規(gui)則(ze)思想(xiang)，形成對整(zheng)個(ge)稅(shui)(shui)務規(gui)則(ze)體系的全面把(ba)握，徹底搞清楚所得(de)稅(shui)(shui)是怎么回(hui)事，納稅(shui)(shui)義務發生是怎么回(hui)事、進(jin)項抵扣(kou)是怎么回(hui)事。在此基礎之上(shang)，才可能談得(de)上(shang)正確納稅(shui)(shui)、安全涉稅(shui)(shui)、聰明辦稅(shui)(shui)，成為一個(ge)稅(shui)(shui)務行家(jia)，或者至少(shao)讓別人(ren)看起(qi)來咱(zan)像一個(ge)稅(shui)(shui)務行家(jia)。

課程收益：
1、所得稅與發票的關系到底是怎么的？無票支出到底能否稅前扣除？
2、要像內行一樣把控所得稅的基礎規則和原理；
3、所得稅收入規則的把控，全球納稅義務；
4、所得稅稅前扣除的規則--四步曲，第一步--三性原則
5、所得稅的征收管理，避稅與反避稅的規則
6、虛開防不勝防，面對虛開的指控，內行會計如何應對？如何自我保護？
通過N多家實操案例剖析，講解所得(de)稅(shui)的(de)"規(gui)則和原理，納稅(shui)籌劃、風險把(ba)控"，掌(zhang)握(wo)所得(de)稅(shui)基(ji)本思路(lu)與方法。

課程對象：財(cai)務總監、財(cai)務經(jing)理、稅務經(jing)理、稅務會計、會計人員、企業(ye)管理者(zhe)等

課程大綱：
一、企業所得稅的原理與基本規則（約11個籌劃案例）
1、所得稅的規則--沒發票，到底能否扣除？
2、所得稅的規則--沒發票，法院會怎么判？
3、所得稅的規則--沒取得發票，算偷稅嗎？
4、所得稅的規則--沒發票，稽查拿你怎么辦？
5、所得稅的規則--發票，最遲什么時間取得？
6、所得稅的規則--沒發票，到底有何風險？
7、所得稅的規則--沒發票，老會計如何處理？
8、所得稅的規則--沒發票，被查的概率有多大？
9、所得稅的規則--沒發票，會計不要幫倒忙
10、所得稅的規則--沒發票，賬務如何處理？
11、所得稅的規則--沒發票，企業應當怎么辦？
12、所得稅的規則--沒發票，匯算清繳八步曲
13、企業所得稅(shui)的(de)規則與九大原理總(zong)結

二、收入的規則與籌劃（約84個籌劃案例）
1、收入規則的把握--居民企業的規則
2、收入規則的把握--居民企業全球納稅規則
3、收入規則的把握--合伙企業所得稅處理
4、收入規則的把握--幾個基礎要點
5、收入規則的把握--外國企業和中國企業
6、收入規則的把握--為什么注冊到境外？
7、收入規則的把握--基本規則
8、收入規則的把握--收入的認知
9、所得稅--收入的確認規則
10、所得稅--收入規則詳細講解
11、收入規則的把握--收入的三要點
12、所得稅與增值稅的差異處理
13、所得稅--稅會差異的規則
14、所得稅--視同銷售的規則
15、收入規則的把握--收入與發票的規則
16、收入規則的把(ba)握--銷售折扣、折讓的規則

三、不征稅、免稅收入的規則與籌劃（約4個籌劃案例）
1、不征稅與免稅的區別
2、不征稅收入的規則與把控
3、免稅收入的規則與把控

四、企業所得稅的優惠類型（約8個籌劃案例）
1、收入規則的把握
2、收入規則的把握--股息紅利免稅
3、收入規則的把握--減計收入
4、收入規則的把握--所得減免
5、收入規則的把握--虧損彌補
6、收入規則的把握--彌補期限五年
7、收入規則的把握--彌補期為十年
8、收入規則的把握--抵扣應納稅所得額
9、收入規則的把握--直接減免所得稅額
10、所得稅優惠-無限期享受減免的優惠
11、收入規則的把握--無限期享受減免的優惠
12、所得稅優惠--可以享受減免的優惠
13、收入規則的把握--可以享受減免的優惠
14、所得稅優惠-無限期享受減免的優惠
15、收(shou)入規(gui)則的把握(wo)--程序(xu)性要求

五、所得稅的征收管理規則（約16個籌劃案例）
1、企業所得稅年度納稅規則--預征與預繳
2、企業所得稅年度納稅規則，避稅是一種安排
3、企業所得稅年度納稅規則，一般反避稅
4、資本弱化
5、彌補虧損五項性禁止規定
6、所得稅兩項扣繳義務
7、總分公司的匯總納稅的規則
8、總分公司的匯總納稅五步曲
9、關聯調整的規則
10、常見三類關聯調整風險分析
11、常見反避稅條款
12、關聯交易中的風險與籌劃
13、稅務機關的反避稅權
14、避(bi)稅(shui)(shui)與反避(bi)稅(shui)(shui)的(de)總(zong)結

六、所得稅稅前扣除的規則與籌劃（約86個籌劃案例）
1、稅前扣除的規則--四步曲，第一步--三性原則
2、稅前扣除的規則--資產原值
3、稅前扣除的規則--工資，你是不是我的雇員
4、稅前扣除的規則--接受個人提供服務
5、稅前扣除的規則--福利費的扣除規則
6、稅前扣除的規則--月餅稅與職工食堂
7、稅前扣除的規則--招待費
8、稅前扣除的規則--職工教育經費
9、稅前扣除的規則--廣宣費
10、稅前扣除的規則--工會經費
11、稅前扣除的規則--費用、補貼、資產
12、稅前扣除的規則--損失的扣除
13、稅前扣除的規則--固定資產折舊的扣除
14、稅前扣除的規則--開辦費的扣除
15、稅前扣除的規則--加計扣除
16、稅前扣除的規則--房地產開發企業的無奈
17、稅前扣除的規則--善意取得虛開扣除問題
18、稅前扣除的規則--投資
19、稅前扣除的規則--接受投資
20、稅前扣除的規則--退出投資
21、稅前扣除的規則--清算
22、稅前扣除的規則--債務重組

七、所得稅發票與證據的關系（約20個籌劃案例）
1、發票的基本常識
2、以票控稅的思維及邏輯
3、業務與發票
4、發票的效力--“以票控稅”
5、暫估的風險把控
6、發票不是萬能的
7、如何做好發票工作？
8、被查到虛假發票怎么辦？
9、做(zuo)好發票管理工作的三(san)個要(yao)點(dian)

八、法律責任與維權（約6個籌劃案例）
1、執法的本質
2、零申報行不行？
3、法律責任，定性很關鍵
4、事實與維權
課程要點總結
現場答疑解惑

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