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年底關(guan)賬財稅風險(xian)課程

【課程背景】
2022年在不平凡的大環境下，企業正面臨嚴峻的考驗。穩步實施發票電子化改革，深化稅收大數據共享應用，到2023年實現從“以票控稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。稅務執法更*、稅收優惠更廣泛，同時也意味著稅收監管更精準，稽查力度更強勁。資金流、供應鏈、成本管理、稅費負擔、違約損失、資產損失等等都會對企業的生存產生前所未有的挑戰。企業能否在這場必勝的戰役中發揮出財稅人員核心作用并管控好財稅風險，是實現企業成功轉型的關鍵。在年終關賬前，對當年的錯漏賬項進行自查調整，對涉稅事項進行全面自查補救，是每個企業財務人員必須認真對待的工作。
年終結賬是核算企業經營成果、申報納稅的關鍵節點，是對財稅專業水平的最終考驗。年中因為各種不確定性因素產生的財務問題要及時檢查并肅清。清查資產、核實債務、對賬、結賬一直到最后編制財務會計報告，這些工作中有哪些需要特別注意的環節？檢查票據、自查稅務問題、確定稅務和會計差異、計算企業稅負，這一系列工作又有哪些環節容易出現問題？如何才能有效的規避涉稅風險呢？如何才能做到預期籌劃呢？理清企業會計核算年度關賬前準備及標準考量？理清企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理？理清企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控？
本課程通過對企業年終關賬實務講解與大量財稅案例，重點分析減稅與嚴管背景下，企業*稅務稽查形勢與財稅管理新思路，幫助企業做好年終關賬，為2022年的匯算清繳工作及財稅管理做好安排。
一(yi)年(nian)(nian)一(yi)度的年(nian)(nian)末(mo)關賬(zhang)，是財務(wu)同行(xing)跑不掉的年(nian)(nian)終大(da)考(kao),尤其是2022年(nian)(nian)智慧稅(shui)務(wu)時代到(dao)來，本課程從年(nian)(nian)末(mo)關賬(zhang)重(zhong)特大(da)事(shi)項(xiang)(xiang)出發，分別從缺票事(shi)項(xiang)(xiang)、高收入事(shi)項(xiang)(xiang)、偽稅(shui)籌事(shi)項(xiang)(xiang)、稅(shui)企爭議事(shi)項(xiang)(xiang)出發，重(zhong)點系統講解2022年(nian)(nian)真實涉稅(shui)案例，解密關賬(zhang)風險(xian)防范(fan)要點，做(zuo)好年(nian)(nian)終收尾(wei)。

【課程收益】
1、妥善處理年終關賬前高風險財稅事項：掌握企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除，從稅收政策角度，重點解讀企業年終關賬*財稅政策，了解征管變局與企業面臨的風險，了解稅企爭議的化解方法；
2、理解企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理：從發票管理角度，重點講解企業年終關賬及稅務稽查涉稅發票風險點
3、掌握企業會計核算年度關賬前準備及標準考量：從年終關賬角度，重點講解錯漏賬項賬務調整方法，了解稅會差異的調整，企業年終決算前財稅安排的方法和采取的手段，了解匯算清繳前的重點工作；掌握新準則執行中新問題的應對方法，做好新準則下報表項目年終關賬工作，案例解析新稅會差異與納稅調整策略；
4、把(ba)控(kong)關鍵財(cai)稅(shui)指(zhi)標(biao)助力(li)經營(ying)目(mu)標(biao)實現：從內(nei)部(bu)控(kong)制設(she)計角度(du)，指(zhi)導企(qi)業(ye)識別財(cai)稅(shui)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)、評估(gu)財(cai)稅(shui)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)，制定(ding)企(qi)業(ye)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管理方案，應(ying)對財(cai)稅(shui)風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)；做好涉稅(shui)差錯事(shi)項(xiang)自(zi)查(cha)自(zi)糾(jiu)規避稅(shui)收風(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)。

【課程對象】
財務(wu)總監、財務(wu)經理、稅務(wu)經理、財稅人(ren)(ren)員、審計人(ren)(ren)員、主管(guan)會計等涉(she)稅管(guan)理部門相關人(ren)(ren)員

【課程大綱】
第一章  年終關賬企業主要涉稅風險分析
第一節  當前征管新形勢與企業面臨的稅收風險
第二節  年底關賬前的關注點
第三節  年底關賬前的流程步驟
第四節  年底關賬前的資料清單
第五節  減稅與嚴管背景下企業財稅風險來源分析
第六節  企業增值稅銷項和進項涉稅風險分析
第七節  企業所得稅涉稅風險分析
第八節  企業個人所得稅主要涉稅風險分析
第九節  企業印花稅主要涉稅風險分析
第(di)十節  企業稅務(wu)稽查流程與稽查風險(xian)案例(li)分享

第二章  企業年終決算前應考慮財稅目標與管理
第一節  企業對利潤的需求與安排
第二節  企業對收入目標需求與安排
第三節  企業資產負債表項目目標與安排
第四節  企業所得稅稅負目標與安排
第五節  企業所得稅(shui)稅(shui)收(shou)優惠的目(mu)標與安排

第三章  減稅與嚴管背景下企業年終關賬風險管控主要指標
第一節  企業資產如何進行年度關賬與納稅風險規避 ?
第二節  企業負債如何進行年度關賬與涉稅風險規避
第(di)三節  企業(ye)往(wang)來(lai)如何(he)進(jin)行年度(du)關賬(zhang)與納(na)稅風(feng)險規避

第四章  年底關賬財稅風險排查和應對技巧
第一節  財務報表與納稅申報排查
第二節  財稅基本邏輯排查
第三節  稅負風險排查

第五章  稅會差異及調整事項
第一節  稅法與會計準則差異事項
第二節  收入資金事項納稅調整與賬務處理
第三節  成本費用事項納稅調整與賬務處理
第四節  資產類事項納稅調整與賬務處理
第五節  投資收益事項納稅調整與賬務處理
第六節  營業(ye)外收支事(shi)項納(na)稅調整與賬務處理(li)

第六章  企業各類發票管理對年終關賬影響分析
第一節  企業發票的各類風險點梳理與提示：審核票據的合法有效性
第二節  企業發票開具風險與管理
第三節  企業發票取得的風險與管理：發票允許稅前扣除的時間要求
思考：對年末未取得發票的成本費用怎么處理？
1、 年末未取得發票的會計處理
2、 年末未取得發票的稅務處理
1）可以在稅前扣除的取得發票的時間點
2）匯算清繳完成后才取得發票的處理方法
互動：根據稅務處理的規定，實務中如何加強成本費用發票的管理？
第(di)四節  企業所(suo)得稅稅前(qian)扣除(chu)憑證風險管理與應對

第七章  企業所得稅匯算前準備
第一節  企業所得稅匯算前的試決算
第二節  企業所得稅扣除的證據鏈準備
第三節  企業所得(de)稅(shui)優惠(hui)享受資料準(zhun)備

第八章  企業主要稅費稽查風險規避與典型案例解析
第一節  企業增值稅常見問題及主要檢查方法
第二節  企業所得稅常見問題及檢查方法
第三節  企業個人所得稅常見問題及檢查方法
第四節  企業其他稅種常見(jian)問(wen)題(ti)及檢查(cha)方法

年底關賬財稅風(feng)險(xian)課程