《金稅四期時代“發票+憑證+合同+業務”四位一體合規籌劃與企業涉稅零風險管控》
講師：趙(zhao)小紅(hong) 瀏覽次數：2557
課(ke)程描述(shu)INTRODUCTION
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課程價格：
培訓天數：日程(cheng)安排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
?金稅四期下的稅務風險管理培訓
【課程介紹】
金稅四期已經基本開發完成，稅收征管環境更加嚴格，對企業的稅務管理工作帶來了全新的挑戰。并且，隨著國家發票電子化改革進程不斷推進，“以數治稅”的數電票新時代已經開啟。目前，全國各地均可接受數電票，企業對于票據的管理有哪些需要注意的事項？數電票的推行意味著稅局開啟了智慧稅務的大門。近年來，國內很多大公司因為對稅務風險的防控不嚴而出現稅收上的麻煩，企業經營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務風險已經成為企業“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，在這種背景下，了解并掌握企業常見的財稅問題合規處理及安全納稅籌劃思路，未雨綢繆顯得尤為重要。
【課程收益】
本課程從金稅四期及數電票全面推行的大環境分析，梳理企業稅收管控的風險點，從“發票+憑證+合同+業務”四位一體進行梳理，通過豐富的案例詳解稅務風險和納稅籌劃的新思路，給大家提供如何合規處理財稅問題、防范稅收風險及納稅籌劃的方法和技巧。
【課程對象】
企業財務總監、財務經理、財務主管、基礎財務人員
【師資介紹】
趙小紅老師 國內*實戰派財稅專家，注冊會計師、注冊稅務師、天津某重點大學特聘講師，中財聯集團金牌講師，多家財稅機構特約講師；熟悉*財稅實操技能，培訓中擅長結合企業的實際發展情況，用業財融合的角度看待、分析問題；具有二十年以上的財稅工作經驗，講解深入淺出，結合多年的實戰經驗與案例，運用互動的授課方式，提高學員的積極性，營造課堂的參與性。其授課*特點：在輕松愉快的氣氛中進行培訓，注重細節和實效，注重與學員的互動，受到學員與企業家的高度贊揚和歡迎。
【課程內容】
一、面對金稅四期上線應把握好的重要提醒
1、金稅四期的謠言和真相
2、以票控稅向以數治稅的進程
3、截止到目前，金稅四期的重要成果
4、金稅四期帶來哪些影響？
5、金稅四期下，企業對哪些稅務指標應尤為關注？
6、面對金稅四期上線，企業應把握好的重要提醒及應對策略
二、數電票知識全了解
數電票推行的背景
數電票發展進度展示時間軸
數電票票樣展示，與電子發票有何不同？
數電票關鍵變化要點解析
數電票如何開票與收票
數電票與智慧稅務
三、十個關鍵詞把脈企業稅務風險根源與應對策略
1、增值稅、企業所得稅、會計確認收入時點各不同；
2、稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！
3、提供“無償”借款服務，被稅局稽查的根源！
4、往年費用本年票據的涉稅處理案例與原理把控；
5、證據鏈下的咨詢費與會議費；
6、大大方方用收據稅前扣除的邏輯；
7、領導決策產生的稅收風險；
8、不繳納冤枉稅案例的啟示；
9、新購置固定資產的一次性稅前扣除與備查賬！
10、稅稅聯動處理案例與稅費聯動。
四、 交通企業，發票+憑證+業務稅收風險應對管控化解
【案例分析】某建筑上市公司被查補稅+罰款超過500萬，原因何在？
【案例分析】建安企業須關注的15項涉稅風險點
（一） 虛開發票的稅務風險問題及應對
問題1：先賣后買算不算虛開？
問題2：稅務局代開的發票，為什么也被稅務局認定為虛開......
問題3：稅局如何通過一張代開的發票，找到發票虛開的端倪？
問題4：購進品名為原料油，開出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開，讓企業補稅1.85億？
問題5：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！
問題6：銷售方取得第三方付款是否會被認定為虛開？
問題7：委托第三方收款有什么稅收風險？
（二） 發票報銷入賬需關注的風險點
問題1：如何從證據鏈角度看待發票的合規性、真實性；及時性；關聯性？
問題2：非本公司抬頭的發票也能入賬報銷的關鍵點是什么？
問題3：常見無需發票報銷入賬的情形
問題4：案例解析，跨年費用如何合規處理？
問題5：發票不合規如何補救？
（三） 價外費用的涉稅風險
【以案說稅】價外費用未按規定申報納稅引發稅務風險
問題1：價外費用的底層邏輯是什么？
問題2：案例解析，所有的違約金都需要交增值稅嗎？
問題3：價外費用適用什么稅率？怎么做賬？怎么開票交稅？
問題4：稅局口徑：支付違約金到底如何稅前扣除？
（四） 混合銷售與兼營界定不清的涉稅風險
【以案說稅】兼營和混合銷售界定不清導致企業多交稅款
問題1：案例解析：兼營和混合銷售如何準確區分？
問題2：混合銷售的例外情形
問題3：如何在兼營和混合銷售之間尋找納稅規劃，合理避稅？
（五） 多家企業提供“無償”借款服務，被稅局稽查！
問題1：交投集團企業間資金借款“無償”并非“無稅”，“無償”不如“有償”！
問題2：企業產品無償贈送，為何贈出了七個稅費？
問題3：交投集團從銀行借款，利息結算單能否作為稅前扣除憑證？
問題4：公司從金融機構貸款，支付的利息取得的是免稅發票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？
問題5：股東未實際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？
問題6：集團公司總部向下屬分公司無償出借資金1000萬元，需要視同銷售嗎？
問題7：企業之間無償拆借資金的會計處理、增值稅和企業所得稅的處理
問題8：如何正確理解集團公司的無償借貸與“統借統還”政策？
問題9：向非金融企業的中介機構貼現票據的貼現息能否在稅前扣除?
（六） 稽查稅案：企業取得財政補貼收入作為不征稅收入被稽查處50%罰款
問題1：交投集團取得財稅補貼收入都是不征稅收入嗎？
問題2：財政性資金按不征稅收入處理一定是企業的*選擇嗎？
問題3：不征稅收入和免稅收入是一回事嗎？
問題4：財政性資金做不征稅收入的稅會差異如何處理？
問題5：財政性資金做征稅收入的稅會差異如何處理？
問題6：政府給企業發放的開工補貼、社保返還的穩崗補貼，留工補助，交增值稅嗎？
問題7：政府補貼收入，什么情況下按權責發生制確認，什么情況下按收付實現制確認？
五、智慧稅務管控下，納稅籌劃新思路及合同節稅案例分享
（一）納稅籌劃初相識！
【案例分析】企業剛掛牌就馬上分紅4個億，省稅1億的秘訣！
什么是納稅籌劃？
納稅籌劃的特征？
納稅籌劃的原理和方法
（二）如何利用稅收政策做好納稅籌劃？
【案例分析】如何巧妙化解『專用』，把不能抵扣的進項稅額轉化為可以抵扣的？
1、企業擴大規模，對外投資之初的選擇（公司關系選擇的三大訣竅）
2、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例
3、設備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例
4、租金收入的稅收規定與納稅籌劃
5、同樣的業務下，不同的處理方式，對稅收的影響；
6、如何用足業務招待費扣除限額？
7、房產稅納稅籌劃思路分享
8、企業聘用員工的納稅籌劃思路分享
9、個稅籌劃案例
（三）股權架構節稅案例分享
1、法人持股和自然人持股哪個更好？
2、合伙企業持股有什么優勢？
3、需要為公司融資，引入戰略投資者，哪種方式比較好？
4、集團公司欲出售全資子公司100%的股權，哪種方式比較好？
5、利用股權架構節稅案例分享
（四）【案例分析】合同稍加注意，節稅100萬元，是如何做到的？
1、新收入準則下，合同如何影響賬務處理？
2、案例解析：如何利用合同改變增值稅納稅義務時間？
3、如何利用商業模式的改變節稅?
4、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！
5、進項不足籌劃案例
6、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進項變為可以抵扣的！
7、合同簽訂好，印花稅也能少交？
金稅四期下的稅務風險管理培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/291982.html
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- 趙小紅
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