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涉稅風險應對培訓

【課程背景】
當前，國稅總局正以發票全領域、全環節、全要素電子化改革為突破口，全面啟動實施“金稅工程”四期建設，持續拓展稅收大數據資源，深入推進內外部涉稅數據匯聚聯通、線上線下數據有機貫通。比如通過對發票所記載的貨物和服務交易對象、品名、價格、金額、流向等信息進行交叉比對、關聯監控，及時發現涉稅風險并快速應對，稅收征管效能得到了倍增，目前利用發票核查風險的準確率已超過90%。依托數字化驅動稅收征管方式變革，從而來實現稅收治理現代化，隨著信息技術持續深入應用，中國的稅收征管方式將會不斷實現跨越式發展。
今后(hou)5年，國稅(shui)(shui)(shui)(shui)總局(ju)將打(da)造(zao)“無風(feng)險不(bu)打(da)擾、有(you)違(wei)法(fa)要(yao)追究、全過(guo)程強智控(kong)”的(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)執法(fa)新體系(xi)，“線下服(fu)(fu)務(wu)無死角、線上服(fu)(fu)務(wu)不(bu)打(da)烊、定(ding)制服(fu)(fu)務(wu)廣覆蓋(gai)”的(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)費服(fu)(fu)務(wu)新體系(xi)和以(yi)“雙隨機、一公開”監(jian)(jian)管(guan)(guan)、“互聯網+監(jian)(jian)管(guan)(guan)”為基本手段，以(yi)重點監(jian)(jian)管(guan)(guan)為補充、以(yi)“信(xin)用(yong)+風(feng)險”監(jian)(jian)管(guan)(guan)為基礎(chu)的(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)監(jian)(jian)管(guan)(guan)新體系(xi)。大(da)(da)數據(ju)深度應用(yong)必將帶來稅(shui)(shui)(shui)(shui)收征管(guan)(guan)效能(neng)大(da)(da)幅提升(sheng)。中國稅(shui)(shui)(shui)(shui)收征管(guan)(guan)已(yi)經歷了“經驗(yan)管(guan)(guan)稅(shui)(shui)(shui)(shui)”和“以(yi)票管(guan)(guan)稅(shui)(shui)(shui)(shui)”兩個(ge)(ge)時(shi)期，正在向“以(yi)數治(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)”時(shi)期邁進。通過(guo)對法(fa)人(ren)(ren)稅(shui)(shui)(shui)(shui)費信(xin)息(xi)“一戶式”、自然人(ren)(ren)稅(shui)(shui)(shui)(shui)費信(xin)息(xi)“一人(ren)(ren)式”智能(neng)歸集，實現對同(tong)一企(qi)(qi)業或個(ge)(ge)人(ren)(ren)不(bu)同(tong)時(shi)期、不(bu)同(tong)稅(shui)(shui)(shui)(shui)種(zhong)、不(bu)同(tong)費種(zhong)之間(jian)，以(yi)及同(tong)規(gui)模(mo)同(tong)類型企(qi)(qi)業或個(ge)(ge)人(ren)(ren)相互之間(jian)稅(shui)(shui)(shui)(shui)費匹配等情況的(de)自動分析和監(jian)(jian)控(kong)。

【課程收益】
高瞻遠矚，明白稅務總局今后五年征管動向；
知己知彼，了解稅務風險指引下稽查新方法
隔岸觀火，知曉近期稅務稽查查獲典型案例
換位思考，熟練應對稅務稽查過程三個階段
驀然回首，掌握各項稅務處理的合規性管理
別具匠心(xin)，構建企業(ye)稅務籌劃基本工作思路

【課程對象】
企業負責人、代賬(zhang)機(ji)構負責人、財務(wu)總(zong)(zong)監(jian)、稅(shui)務(wu)總(zong)(zong)監(jian)，財務(wu)經理、會計主管(guan)等(deng)。

【課程提綱】
一、【風起云涌、時不與我】國家今后五年宏觀稅務管理改革動向
1．中共*辦公廳、*辦公廳印發了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，四大方面、三大轉變；
2．稅務總局局長接受新華社專訪談到的四個“想方設法”與在金磚國家稅務局長會議上講話的深意；
3．“金稅四期”是什么樣子的，今天讓你見識一下；
3.1 案例分析：數據管稅-內外部信息交互查住宿業
3.2 案例分析：數據管稅-內外部信息交互查房產稅、土地使用稅、陰陽合同；
4．智慧稽查系統到底有多強大？無風險不打擾是怎么落地的？
5．2022年全國稅務稽(ji)查重(zhong)點的(de)行業及問題預判分析(xi)；

二、【擁抱變化、防微杜漸】對照稅務稽查實例排除自身企業風險
1．近期查獲“三假”稽查案件特征分析，供應商有此特征須及時遠離；
2．滴滴平臺VS靈活用工平臺，怎一個委托代征了得？人力資源行業山雨欲來，背后稅務風險刀光劍影；
3．年終一次性獎金特殊計稅方式情歸何處？延續or到期？
3.1 個人所得稅三個時間節點不要混淆；
4．個人所得稅綜合所得項目籌劃空間分析；
4.1稽查實例①、違規報銷費用被查處補稅、罰款；
4.2稽查實例②、支付高管房租未扣稅被查處、罰款；
5．上市公司及擬上市公司個人所得稅籌劃補稅實例
5.1掩耳盜鈴式分割收入偷稅案例；
5.2畫皮式個獨籌劃進行所謂籌劃案例；
6．正確理解“首違不罰”的含義？首次偷稅能首違不罰嗎?善意的虛開能首違不罰嗎？
7．洗票與反洗票究竟是什么一回事？發票全面電子化后企業經營數據如同“裸奔”；
7.1兩套賬夢醒時分---某服裝企業賬外4700萬偷稅案；
7.2羞答答的定向分紅---深交所問詢案例；
7.3避稅原形畢露---從上市公司披露公告分析個人所得稅避稅常見套路；
7.4背(bei)后的貓膩----藥企涉(she)嫌巨額(e)虛開案例(li)，那些所(suo)謂的費用在(zai)稽查面前如何舉證(zheng)?

三、【知己知彼、化險為夷】金稅四期下稅務稽查主要方式方法
1．“以數治稅”篩選風險納稅人的基本模型；
2． 從某地《稅務處理決定書》來透視稅務稽查目前常用的方法；
3．企業容易被稅務稽查的特征畫像；
3.1實例分析：上海兩家剛被打掉的人力資源公司虛開案；
4．稅務稽查實踐工作中稅企雙方典型爭議權威解析
4.1 稅款過了追征期，是否不予追究
4.2 稅務稽查能追溯查幾年?
4.3 稅務稽查期間主動補稅，還能認定為偷稅嗎？
5．金稅(shui)四期下(xia)稽查典型案(an)例

四、【道阻且長、行則將至】企業稅務籌劃常見與經典案例分享
1．稅務籌劃的本質是業財融合；
1.1 企業稅負是由什么決定的？會計核算or合同or交易結構；
1.2 財務、法務、稅務三者如何在企業里協同？
2．利用稅收洼地進行稅務籌劃的前景分析；
3．稅務籌劃案例分享：（一千個稅務籌劃案例有一千個哈姆雷特，學習思路請勿盲目套用）
3.1案例分析：融資然后進行采購，利息支出如何獲得進項抵扣？
3.2案例分析：股權轉讓合同中隱含的奧秘，合同只是標準的工具；
3.3案例分析：基于投資人怎么樣的目的就應該設計怎么樣的股權頂層設計；
3.4案例分析：拆分業務、重構交易模式，合情合理，稅務認可，企業收益，皆大歡喜；
3.5案例分析：移花接木，化解(jie)上億擔保支出無法稅前扣除問題。

涉稅風險應對培訓