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稅收管理操作培訓

課程背景
近年來，隨著稅務部門金稅工程三期及大數據應用，在稅收專業化管理和大數據管稅的背景下，電力行業暴露出的稅收風險問題日益嚴重。電力行業以其上下游業務板塊聯系緊密,子行業經營特點各異的行業特點,行業涉及稅收問題較多。  
本課程基于電(dian)力行(xing)業(ye)(ye)業(ye)(ye)務(wu)的(de)特點，遵循(xun)目前稅(shui)務(wu)總局大企業(ye)(ye)司針對電(dian)力行(xing)業(ye)(ye)稅(shui)收(shou)(shou)(shou)風險(xian)排(pai)查的(de)總體思(si)路，全方位(wei)梳(shu)理(li)電(dian)力行(xing)業(ye)(ye)涉稅(shui)問題，有效(xiao)規避涉稅(shui)風險(xian)。課程還會講解電(dian)力行(xing)業(ye)(ye)稅(shui)收(shou)(shou)(shou)籌劃的(de)相關要點，豐富財(cai)務(wu)管(guan)理(li)人員對稅(shui)收(shou)(shou)(shou)籌劃的(de)認識，幫(bang)助電(dian)力企業(ye)(ye)合理(li)合規減降稅(shui)收(shou)(shou)(shou)負擔。

課程收益
學(xue)員通過(guo)學(xue)習(xi)本課程(cheng)(cheng)，將會(hui)全面學(xue)習(xi)當(dang)前電力行業(ye)現行最(zui)詳細的(de)稅(shui)收政策(ce)。課程(cheng)(cheng)內容與電力企業(ye)生產經(jing)營業(ye)務(wu)流程(cheng)(cheng)緊密結合，為企業(ye)提供(gong)全流程(cheng)(cheng)全方(fang)位(wei)的(de)稅(shui)收管理操(cao)作方(fang)案，電力企業(ye)的(de)稅(shui)收風險將會(hui)得到有效管控(kong)。

課程(cheng)對象：電力(li)企業財務(wu)負責(ze)人 會計、分管(guan)采購、銷售(shou)、生產業務(wu)的高管(guan)、審(shen)計部門相(xiang)關人員、法務(wu)專員及法律顧(gu)問(wen)

課程大綱
一、電網項目前期主要涉稅風險點解析
1.電網工程專用設備企業所得稅抵免政策適用要點
2.案例解析資產比例法下，電網（輸變電設施）企業所得稅優惠政策解析
3. 電網工程的印花稅問題解析
4. 電力行業土地使用稅征收范圍的特殊規定
 5. 電網工程(cheng)接(jie)收用(yong)戶資產業務涉(she)稅(shui)風險解析

二、電力企業采購環節重點涉稅風險及防控措施
1. 電網企業購電業務涉稅風險解析
2. 電力企業涉稅票據管理要點解析
3. 接受虛開增值稅專用發票的風險防范
4. 代(dai)購電力產品發票使用問題解析

三、電力企業生產環節（發電業務）重點稅收政策及難點解析
1. 電力產品增值稅征收方式相關規定解析
2. 關于電力企業增值稅納稅申報的特殊規定
3. 核電企業特殊稅收政策解析（增值稅、企業所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅）
4. 水電廠、火電廠、涉及的土地使用稅政策解析
5. 水電、火電涉及水資源稅政策解析
6. 電力企業勞務、服務外包項目中的涉稅問題
7. 電力企業生產排放涉及的環境保護稅實操中的難點解析
8. 電力企業生產的副產品的稅收優惠政策解析
9. 電力企業檢修業務的涉稅風險防范措施
10. 電力企業研究開發費用加計扣除政策適用中的難點問題講解
11. 電力企業技術改造業務涉稅問題解析
12. 港口(kou)岸(an)電(dian)業務涉稅風險解析(xi)

四、電力企業銷售環節（售電業務）重點稅收政策及難點解析
1. 電力企業目錄電費收入涉稅風險解析
2. 電力企業農村電網維護費的會計核算及增值稅優惠政策
3. 電力企業代征基金收入涉稅風險點（國家重大水利工程建設基金、水庫移民后期扶持基金、農網還貸資金、可再生能源附加收入、差別電價）
4. 電費預存業務涉稅風險解析
5. 關于線損問題的稅務合規處理方法
6. 關于互供電及電量互抵問題的涉稅問題解析
7. 售電收入特殊事項的涉稅問題處理
8. 充(chong)換電業務涉稅風險(xian)解(jie)析

五、電力企業其他收入業務涉稅問題解析
1.電網輸電過網費收入涉稅問題解析
2.電力企業受托運維收入涉稅風險解析
3.臨時接電費兩稅重點風險防控要點
4.電力企業安裝工程涉稅風險處理
5.電力企業債務核銷業務的企業所得稅處理
6.電(dian)網企業(ye)(ye)“三(san)供(gong)一(yi)業(ye)(ye)”業(ye)(ye)務(wu)接收及“兩供(gong)一(yi)業(ye)(ye)”分離移交業(ye)(ye)務(wu)涉稅風險解析(xi)

六、企業資產管理業務的涉稅難點解析
1. 新會計準則對電力企業資產核算的影響及對策
2. 電力企業固定資產折舊稅收政策適用中的合理選擇
3. 電力企業增值稅留抵退稅政策實操要點
4. 電力企業固定資產報廢業務涉稅風險解析
5. 處置固定資產涉稅問題解析
6. 新會計準則，對電力企業固定資產核算的影響及對策
7. 新(xin)租賃準(zhun)則對電(dian)力(li)企業資產租賃業務的影響

七、電力企業人力資源管理中的涉稅問題
1．不同用工形式涉及的稅收、社保問題
2.個人所得稅新政策對電力企業人力資源管理的影響
3.電力企業特殊工種(zhong)保險(xian)管理業務涉稅(shui)風(feng)險(xian)解析

八、電力企業資金管理業務涉稅問題解析
1.集團內資金往來涉稅風險解析
2.企業財政性資金的涉稅合規處理方法
3.新會計準則對電力企(qi)業借款利息的核算要求(qiu)及操作(zuo)要點

九、再生能源補(bu)助資(zi)金涉(she)稅問題解析(xi)

十、風(feng)電企(qi)業特殊稅收政(zheng)策解析

十(shi)一(yi)、光伏發電企業特殊(shu)稅收政策解析

十二、生物(wu)質發電稅收(shou)優惠(hui)政策解析(xi)

稅收管理操作培訓