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建立稅務系統培訓

課程背景：
伴隨著科學技術的迅猛發展以及國際分工的不斷擴大與深化，經濟全球化已成為當今世界的主流。經濟全球化客觀上要求各國稅收制度與其相適應，從而引發了稅收國際化的浪潮。稅收國際化是經濟全球化帶來的趨同效應之一，是世界經濟國際化發展的必然結果，是以稅制趨同、相互協調為主要特征的。 
應中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)改革開放和企(qi)(qi)業(ye)自身發展的(de)(de)迫(po)切需要，中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)企(qi)(qi)業(ye)國(guo)(guo)際(ji)(ji)化已經成(cheng)為不可阻(zu)擋的(de)(de)時代趨勢。由于稅(shui)收與(yu)經濟(ji)存在(zai)著密切的(de)(de)關系，掌(zhang)握并(bing)靈活運用(yong)稅(shui)收國(guo)(guo)際(ji)(ji)化內容可以幫助中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)企(qi)(qi)業(ye)逐步開展和加(jia)快國(guo)(guo)際(ji)(ji)化進(jin)程(cheng)，為中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)企(qi)(qi)業(ye)更好地實施(shi)“走(zou)出去”戰略提供(gong)新的(de)(de)途徑(jing)，解決其在(zai)開拓國(guo)(guo)際(ji)(ji)市(shi)場過程(cheng)中(zhong)(zhong)遇到的(de)(de)稅(shui)務問題和困(kun)難。 

課程收益：
【熟悉國際稅制】全面解讀國際稅收相關政策，帶領學員深入國際業務，建立稅務系統框架
【引入前沿方法】緊密貼合國際業務特性，引入前沿稅務籌劃方法，助力企業降低稅務成本
【樹(shu)立(li)風險(xian)意(yi)識】理(li)(li)解(jie)國際業務涉稅風險(xian)來源(yuan)，樹(shu)立(li)風險(xian)防范意(yi)識，做(zuo)好(hao)企(qi)業全(quan)面風險(xian)管理(li)(li)

課程內容：
導入經濟全球化帶來稅收國際化
一、什么是國際稅收？
1、國際稅收含義與基本原則 
2、稅收管轄權交叉與國際重復征稅 
-稅收管轄權及其選擇 
-屬地/屬人原則 
-國際重復征稅及其影響 
3、國際避稅與反避稅 
4、稅收國際化問題及應對 
5、國際稅收主要內容 
非居民稅(shui)(shui)收、走出去服務、稅(shui)(shui)收協定(ding)執(zhi)行、反(fan)避稅(shui)(shui) 

二、國際稅收政策解讀
1、涉及國家的稅制比較：*、巴西、香港 
-稅種的設置 
-稅收征管制度 
-決定稅負的主要因素 
2、國際業務涉稅稅種 
進出口關稅、所得稅、商品和勞務稅 
3、國際業務稅收優惠政策 
4、國際稅收法律協調——稅收協定 
-稅收協定一般內容 
-中國稅收協定概況 
我國對外簽署稅收協定情況 
稅收協定與國內稅法的關系 
5、如何享受稅收協定待遇 
案例分析：
案例1：稅收管轄權的判定 
案例2：稅收協定：居民、常設機構的判定 
案例3：轉讓定價——有形資產交易 
拓展應用：
頭腦風(feng)暴：雙邊(bian)稅收協定與國際(ji)避稅策略的選擇

三、國際稅收熱點：轉讓定價專題
1、國內立法與實務規制避稅地 
2、轉讓定價存在的前提條件 
3、關聯交易與轉讓定價的稅收規定 
4、國際轉讓定價涉稅問題 
-需考慮的因素：所得稅、關稅、外匯、東道國政府 
-定價方法的選擇 
5、不當(dang)轉讓定價面對海關時的巨大(da)風(feng)險 

四、走出去稅收服務與管理
1、“走出去”經營的國際稅收問題 
-國際重復征稅和稅收歧視問題 
-國際避稅問題 
2、居民稅收管轄權的國內與國際協調 
-“走出去”企業居民稅收管轄權行使范圍 
-“走出去”企業國際稅收問題國內協調 
-“走出去”企業國際稅收問題國際協調 
3、“走出去”企業服務與管(guan)理 

五、國際稅務籌劃
1、如何規避稅收管轄權 
2、如何利用稅率差別 
-信托方式 
-關聯企業轉讓定價安排 
-設立內部保險公司 
3、利用資本弱化籌劃所得稅 
4、如何利用課稅對象和計稅基礎的差別 
5、稅收優惠差別政策考慮 
6、國際稅收協定 
7、非稅因素考慮 
8、如(ru)何避免(mian)國際雙(shuang)重(zhong)征(zheng)稅 

六、國際稅務風險管理
1、樹立國際稅務風險管理意識 
2、需識別的稅務風險因素 
-外匯、國際經濟、政策管制等 
2、稅務風險防范及應對 
-熟悉相關國家稅收法律法規 
-重要業務流程細節的涉稅控制 
-轉讓定價、非貿付匯等 
3、避免國際雙重征稅 
案例分析：
案例4：特定業務在不同國家適用的優惠政策 
案例5：國際業務風險揭(jie)示及應對策略 

建立稅務系統培訓