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風險內控和風險管理

課程背景：
風險內控是國際通用的管理語言。風險內控作為公司經營管理的關鍵環節，對企業的生
存及發展壯大具有極其重要的作用。從銀廣夏、安然、中航油等現實風險案例看，他們
都與企業風險內控失敗有著相當大的關系。我國企業風險內控普遍存在著控制環境薄弱
、風險意識不足、缺乏適當的控制活動、財務報告嚴重失真、信息流通不暢、內控機制
不健全、相關負責人或者責任人內控意識不強、內控制度執行不到位等系列問題。建立
健全風險內控體系，提升(sheng)企(qi)(qi)業綜合管理水平，是當前企(qi)(qi)業的當務之急。

培訓目標：
掌握風險內控和風險管理的基本特征，了解適應企業風險內控和風險管理的基本理念，
營造全員風險管理文化為核心的氛圍，掌握風險計量與評估的常用策略、工具和方法，
正確定位企業高管層在企業風險內控和風險管理中的角色，建立健全風險管理制度，汲
取國際先進風險管理理念和經驗，把企業風險控制在容忍度范圍內，實現企業目標的最
大化。

培訓對象：企業高、中層(ceng)管理者、風險管理部、內控合規部、法務部等(deng)精英員工

課程大綱：
開場視頻播放導入課題－企業風險內控失誤導致風險案例
一、風險內控基本知識和理念――3個“五”濃縮風險內控的核心內容
１、五大目標－合規、真實、效益、戰略、安全
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應、成本
３、五大要素－環境、評估、管控、信息、監督
二、企業風險內控實施的必要條件及風險內控的局限性
１、順利實施企業內控的四項必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執行效果
４）有效監督
２、風險內控的局限性
三、風險內控發展的三個階段
１、萌芽期－－內部牽制
２、發展期－－內部會計控制與內部管理控制
３、成熟期－－風險內控結構和風險內控整體架構
四、風險內控與全面風險管理
１、法人治理結構
２、COSO企業風險內控基本框架
３、ERM2004全面風險管理
４、ISO31000風險管理原則和方針（國際標準）
五、我國企業的風險內控現狀及原因分析
１、我國內控現狀：
２、原因分析：
六、企業的內控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標準化流程缺失（標準流程圖）
３、違規之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規
５、報告之惑－理念誤導制度錯誤
６、動態之惑－風險處于動態變化之中，風險管理的有效性應當隨時驗證
七、管理者必備的三種風險控制利器
利器１：讀懂財務報表－管理者每天五分鐘閱讀財務報表，讓舞弊行為無處藏身
利器２：科學指揮－管理者管理過程中要求風險管理（財務）部提供必要的數據支持
利器３：鎖定重大風險－鎖定公司最重要的十大風險并確保對其控制的有效性
八、企業管理者風險內控的五招必殺技
第一招：風險轉移
第二招：風險規避
第三招：風險分散
第四招：風險對沖
第五招：風險承擔
九、企業風險內控的基本思路和流程
１、風險內控方案的制定
２、風險內控方案的執行
３、風險內控方案的評價
４、風險內控方案的改進
十、企業風險內控的10種方法
1、組織規劃法
2、授權批準法
3、全面預算法
4、會計控制法
5、財產保全法
6、人力資源法
7、風險防范法
8、內部報告法
9、管理信息系統挖控制法
10、內部審計控制法
十一、企業管理者在企業內控過程中應當處理好的幾個關系
１、處理好控與被控的關系
２、處理好風險內控與內部監督的關系
３、處理好風險內控制度與會計道德自律的關系
４、處理好風險內控效果與控制成本的關系
５、處理好風險內控層次與工作效率的關系
十二、世界500強風險管理經驗分享
聯合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的
１、專業負責企業風險的團隊
２、風險和戰略副總裁是這個流程的執行負責人
３、自下而上的風險問卷調查
４、對風險取得全面了解并應用定量的評估
５、結果被編制成表格并進行優先排序
６、團隊將識別出20到25個關鍵風險，在副總裁或更高級別的管理層面上確定監督和風
險應對措施的權責
７、建立月度、季度和年度報告機制
８、每次與董事會開會，我們都會審閱公司的風險域，特別關注新的風險和重大的變更
公司的戰略及風險副總裁每年與董事會就風險域大約進行8次討論
９、最重要的風險評估方法是面談
10、風險管理成為聯合能源決策工具的一部分
課程小結

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