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企業預算管理的課程

【課程背景】
常常有企業財務問我，公司年年搞預算，年年都是拍腦袋，老板扔個目標，我們就各種算，結果不是業務部門抱怨管的緊，就是預算超標，任務沒有完成。老板認為預算工作沒有做好。財務部門從早到晚忙活一年，反而被認為沒有價值。
很多老板認為預算是財務部門的一項工作，但這是根本上錯解了預算的意義。準確的說預算不是數字，是方向，是整個經營班子經過一整套審慎的研究評估之后為企業目標設定的達成路徑和最終目標的方法。我們常常關注這些問題：
-預算到底是誰的事，大家應該怎樣參與？
-財務部門在預算中應該起到什么作用？
-業務沒有目標感，公司沒有執行力
-業績目標應是自上而下還是自下而上？
-業務部門覺得任務太高該怎么辦？
-都說預算是一把手工程老板忙怎么搞？
本課程吸(xi)收和(he)(he)借鑒了(le)世界(jie)500強公司預(yu)(yu)算導入經驗，特別(bie)在(zai)預(yu)(yu)算中組(zu)織劃(hua)分，經營計劃(hua)整理和(he)(he)經營會計構建都有新的突破。不僅(jin)僅(jin)解(jie)決預(yu)(yu)算編制(zhi)問題，更強調成(cheng)本管(guan)控(kong)(kong)和(he)(he)預(yu)(yu)算目標達(da)成(cheng)。通過課程學習讓管(guan)理層能了(le)解(jie)如何使預(yu)(yu)算與企業整個管(guan)控(kong)(kong)體系(xi)緊密聯(lian)系(xi)，控(kong)(kong)制(zhi)好節奏，達(da)成(cheng)預(yu)(yu)期(qi)目標。

【課程收益】
-了解什么是全面預算，明白經營計劃在預算中的重要作用
-了解如何通過組織設計完美推動預算編制和執行
-了解影響預算編制成功的五個重要節點及作用
-掌握華為和吉利都在推廣使用的BLM經營計劃編制方法
-掌握預算編制的兩上三下如何利用預算考核激發員工斗志
-掌握賬務在整個預算編制中如何發揮卓有成效的作用和價值
-掌握如何砍掉多余成本平衡預算與目標
-掌握預算管控法寶如何召開場成功的經營會議
-掌握(wo)如何圍(wei)繞(rao)問題進(jin)行預算調節平衡彈性與目標

【課程宗旨】
根據(ju)學(xue)員常見問題(ti)，直接給方法，給工具模(mo)板，學(xue)員直接快速掌握。

【課程目標】 
讓管(guan)理(li)者從理(li)論到實操(cao)掌握(wo)一個完整(zheng)年(nian)度預(yu)算(suan)的(de)(de)編制到落地(di)，學(xue)員在(zai)掌握(wo)方法的(de)(de)基礎上能夠認(ren)識到自(zi)己企(qi)業在(zai)預(yu)算(suan)和成本管(guan)控方面(mian)的(de)(de)問(wen)題，通過老師(shi)知(zhi)道發現(xian)問(wen)題解決辦法。此(ci)外，本次課程(cheng)(cheng)的(de)(de)預(yu)算(suan)落地(di)過程(cheng)(cheng)也是公司組織激發，凝聚力量的(de)(de)過程(cheng)(cheng)，讓員工不(bu)在(zai)抱怨預(yu)算(suan)不(bu)切實際，分清(qing)責權利，主動節(jie)約成本，擰成一股繩，擼起(qi)袖子加油干。

【課程特色】不(bu)是講教科書知(zhi)識，直(zhi)接給方(fang)法，幫(bang)助上手(shou)操作，互動性強，直(zhi)接解決問題

【課程大綱】
一、老板不懂全面預算，企業沒有執行力？（1h）
-淺談全面預算體系與框架
-樹立全面預算價值與觀念
-成功企業都要執行全面預算
-好的開頭是成功的一半
-想要結果先把預算做好
-沒有預算就沒有決算
案(an)例：安世亞太(tai)股(gu)份；立(li)思辰股(gu)份

二、年度經營計劃是預算的發動機（1.5h）
-如何理解年度經營計劃的重要意義
-好的組織是年度經營計劃落地基石
-BLM 經營大綱編制要點
-制定年度經營計劃既需要理性也需要感性
-讓業務部門自己提出有挑戰性的目標
案例：吉利；
小組演練：你的企業（部(bu)們）差距？原因？

三、預算做不好，利潤從何而來？（1.5）
-盈利需要設計哪就從預算編制開始
-導入全面預算的常見問題與應對
-預算編制是系統工程流程很重要
-預算的三種編制方法——彈性預算；滾動預算；零基預算
-預算編制中的責、權、利博弈論
練習：簡(jian)析本企(qi)業適合的(de)預算編制方法

四、只做全面預算而沒有執行，是紙上談兵（1h）
-預算方案如何審核
-業績分析與改善PDCA循環
-四維度經營指標差異分析與差異報告
-經營費用最小化的八種創新
-如何使用TCD經營改善提案表
-如何開好高效經營分析會
小組練習：TCD改善方案
-互動練習：預算差異分析報告

五、全面預算不考核，是空談誤國
-支撐全面預算的考核體系
-預算考核指標與考核方案——
業績評價模型——業績考評表
業績評價模型——組織業績評價模型
業績評價模型——個人業績評價模型
-薪酬結構設計與超額利潤獎金
-個人激勵系統設計
小組練習(xi)：銷售部門績效(xiao)方(fang)案

六、課程回顧與學員反饋

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