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金融業營改增應對策略

課程大綱
一、營改增的背景
1、營業稅的特點
2、增值稅的特點
3、增值稅的類型
二、為什么要營改增
三、增值稅的征稅辦法
1、含稅收入與不含稅收入的區別與影響
2、一般納稅人與小規模納稅人不同的管理方式對企業影響
3、增值稅的會計核算
4、增值稅的發票管理方法
5、增值稅的稅收管理基本規定與要求
四、金融業營改增的難點
五、營改增方案“預測”
1、營改增的時間
2、營改增后的稅率設計
3、營改增后的征稅方式
4、金融業的銷項稅額與進項稅額
5、金融企業購買房產如何抵扣增值稅
6、金融企業購買的土地成本是否可以抵扣？如何抵扣？
7、金融企業接受的各類勞務如何抵扣？
六、營改增對企業的影響
1、營改增對金融業收入的影響
2、金融業的利息收入、直接收費性收入的增值稅處理
3、企業買賣金融商品等業務如何納稅
4、金融業原營業稅稅收優惠政策“營改增”后的延續處理
5、營業稅改征增值稅對金融業稅負影響的分析
6、金融業理財產品的增值稅處理
7、金融業衍生金融產品的增值稅處理
8、營改增后對銀行間業務結算的新要求
9、金融企業市場促銷贈送禮品的增值稅處理
10、營改增對金融企業財務管理的新要求
11、營改增對金融各類采購的要求
12、營改增后通訊費補貼、及車貼等費用的財稅處理
13、營改增后企業的房產及ATM機服務點租賃業務如何處理
14、營改增后，金融業新公司成立，但尚未取得一般納稅人資格，采購業務如何處理
15、營改增后公司注銷時的庫存物品如何進行稅務處理
16、營改增后公司注銷時未抵扣完的進項稅額如何處理
17、公司通過股權收購、資產重組取得的資產如何抵扣增值稅
18、營改增后，公司接受小規模納稅人服務如何處理
19、營改增后企業各種預收款類的收入何時納稅？
七、營改增過渡期的政策及對策
1、企業營改增前簽訂合同尚未到期業務的利息收入如何納稅
2、營改增前逾期利息收入在營改增后收到如何納稅
3、營改增前簽訂合同，營改增后放款的業務的收入如何納稅？
4、營改增時房屋租賃合同未到期如何處理
5、營改增前的庫存貨物如何進行稅收處理
6、營改增后轉讓營改增前購買的房產如何進行稅收處理
7、營改增后轉讓營改增前購買的其他固定資產如何進行稅收處理
8、營改增后動產租賃業務的稅務處理
八、營改增對企業的財務要求
1、增值稅專用發票相關規定
2、什么是虛開增值稅專用發票
3、善意取得他人虛開的增值稅專用發票如何處理
4、紅字增值稅專用發票如何開具
5、增值稅發票抵扣的時限規定
6、稽查時與偷稅業務相關的未入賬增值稅進項發票的處理方法
7、增值稅抵扣制度對企業付款的要求
8、營改增以后對金融企業各項業務的規范性要求
9、營改增前，金融企業應做哪些準備
10、營改增對經營管理規范性的要求
九(jiu)、金融企(qi)業部分常(chang)見及疑難業務的(de)稅收(shou)規劃

金融業營改增應對策略