国产极品粉嫩福利姬萌白酱_伊人WWW22综合色_久久精品a一国产成人免费网站_法国啄木乌AV片在线播放

企業所得稅的匯繳

《2021年*政策下的企業所得稅匯算清繳
實操攻略》
【課程背景】
風云變(bian)(bian)幻的財稅政策必須在年(nian)(nian)度匯算清繳表中落實它的填報位(wei)置，為此，企業(ye)所得稅預繳報表和年(nian)(nian)度報表都發生了(le)重大變(bian)(bian)化！

【課程收益】
本課程采用(yong)全案(an)(an)例、全實務(wu)的講解(jie)方式，以*修訂(ding)的企業(ye)所得稅申報表(biao)填報案(an)(an)例為(wei)主線，通過業(ye)務(wu)實操案(an)(an)例，透析企業(ye)所得稅匯繳中各(ge)種疑難問題的解(jie)決方案(an)(an)，助力企業(ye)財務(wu)規避(bi)風險，合法節稅，獲取*稅務(wu)利益。

【課程大綱】
第一天
上午：年度申報表新變化及收入類報表填報風險管控
一、年度匯繳風險管控環境解析
（一）金稅四期、智慧稽查的風險管控新特征
（二）企業綜合畫像、電子底賬庫的風險管控新特征
（三）電子票下必須保留的電子會計憑證風險管控新特征
二、年度申報表發生的新變化及年度新政應用案例
（一）13張年度納稅申報表發生的*變化
1、“必填表”發生的*變化
2、“及字表”發生的*變化
3、“難填表”發生的*變化
（二）預繳申報表發生的*變化
1、哪些稅收優惠預繳就能用？
2、預繳需要稅會差異調整嗎？
3、年度申報表是在預繳表基礎上調整嗎？
（三）新冠防控和復工、復產優惠政策落地及應用案例
1、稅前扣除類優惠落地及應用案例
2、虧損結轉年限類優惠落地及應用案例
3、稅收減免類優惠落地及應用案例
4、減計收入類優惠落地及應用案例
（三）保 “高科”、保“三小” 企業稅收減免優惠落地及應用案例
1、高新、科小、研發的填表指標梳理
2、保 “高科”減免優惠落地及應用案例
3、小規模、小微、小微利的填表指標梳理
4、保“三小”減免優惠落地及應用案例
三、收入類項目申報表填報及匯繳關聯風險解除攻略
（一）新收入、新租賃、新債務重組準則下的稅會差異處理案例
1、新收入準則下的稅會差異處理及填報案例
2、新租賃準則下的稅會差異處理及填報案例
3、新債務重組準則下的稅會差異處理及填報案例
（二）老準則下特殊收入的稅會差異處理及填報案例
1、分期收款方式銷售下貨物稅會差異處理及填報案例
2、折讓方式銷售下的稅會差異處理及填報案例
（1）商業折扣條件銷售下的稅會差異處理及填報案例
（2）現金折扣條件銷售下的稅會差異處理及填報案例
（3）實物折扣，買一贈一 方式組合銷售下的稅會差異處理及填報案例
3、“視同銷售+捐贈、廣宣” 下的稅會差異處理及填報案例
（三）收入相關項目申報表與財報關聯風險識別及解除
1、往來項目申報表與財報關聯風險識別及解除
2、存貨項目申報表與財報關聯風險識別及解除
（四）綜(zong)合案例分析：不(bu)同(tong)收款方(fang)式合同(tong)、增值稅、發票協(xie)同(tong)管理

第一天
下午：扣除類項目申報表填報及匯繳關聯風險解除攻略
一、扣除類項目總表A105000表《納稅調整項目明細表》的填報技巧
二、固定資產優惠及A105080表《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的填報技巧
（一）加速折舊政策風險點梳理及補救措施
（二）新購置設備一次性稅前扣除新政要點及應用案例
（三）放棄固定資產優惠更劃算的情形
（四）A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》填報案例
三、資產損失的稅務處理及A105090表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》填報案例
（一）貨幣資金損失的稅務處理
（二）應收賬款損失的稅務處理
（三）存貨報廢、毀損或變質損失的稅務處理
（四）固定資產損失的稅務處理
（五）A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》填報案例
四、廣告費和業務宣傳費、與生產經營活動有關的業務招待費支出的稅前扣除
五、關聯方企業之間發生的利息支出稅前扣除
（一）統借統還利息支出稅前扣除的10個關鍵點
（二）無息借款稅前扣除處理
（三）債資比稅前扣除處理
（四）利息支出稅前扣除的相關報表填報案例
六、《捐贈支出及納稅調整明細表》A105070填報案例
七、 虧損(sun)延長新(xin)政要點及A106000表《企業所得稅(shui)彌補(bu)虧損(sun)明細表》的兩個(ge)新(xin)變(bian)化(hua)

第二天
上午：人工費的匯繳申報及關聯風險解除攻略
一、企業發生的合理的工資、薪金支出，如何據實扣除
（一）跨年工資薪金的處理
（二）福利性工資的處理
（三）年終獎、股權激勵的處理
（四）辭退的處理
二、工會費、職工教育經費、集體福利、個人福利、預付卡、充值卡扣除
三、企業接受外部勞務派遣用工所實際發生的費用扣除
四、雇用季節工、臨時工、實習生、返聘離退體人員所實際發生的費用
五、社會保險費、公積金和其他保險費扣除及籌劃填報
（一）靈活用工平臺關于社保及個稅的節稅降費籌劃填報
（二）個體戶關于社保及個稅的節稅降費籌劃填報
（三）個獨關于社保及個稅的節稅降費籌劃填報
（四）合伙企業關于社保及個稅的節稅降費籌劃填報
（五）股權激勵及合伙企業持股平臺的節稅降費籌劃填報
六、個人報銷引發的所得稅聯動風險及解除案例填報
七、A105050《職工(gong)薪(xin)酬支出(chu)及(ji)納稅調整明細(xi)表》填(tian)報案例?

第二天
下午： 匯繳相關高風險票據內控管理要點及實操風險規避
一、金四及專票電子化下的特殊發票的內控管理要點及實操風險規避
（一）電子專票、電子普票、區塊鏈發票內控管理要點及實操風險規避
（二）左上角 帶“字”的高風險發票（通行費票、代開票、收購票、成品油票）如何處理？
（三）左下角 帶“字”的高風險發票（備注欄票）如何處理？
二、特殊業務開票的實操解析與內控管理要點
（一）勞務派遣、人力資源、安保等差額票實操解析
（二）銀承貼現、違約金、穩崗就業、三代手續費需要開票嗎？
（三）跨年發票、無票扣除、暴力申報的規避
三、發票虛開是行為犯？還是結果犯？
1、對開、環開、掛靠開、富裕開、免稅開
2、洗票、配票、買票、湊票
四、發票虛開是行為犯？還是結果犯？
（一）自查資金回流
（二）自查證據鏈的四流一致
五、匯繳稽查案例分析及稅企溝通技巧
（一）案例：上市公司收到《稅務事項通知書》的解決方案
（二）案例：增值稅發票異常，被要求進項稅轉出及所得稅調增的應對
（三）案例：有效稅企溝通五步法
現場答疑

企業所得稅的匯繳