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年終關賬課程

《新民法典、新收入、租賃、重組準則、新稅務信息化稽查下的年終關賬風險自查及稅收籌劃》
【課程背景】
年終關賬是財稅工作的重中之重，特殊時期的減稅降費政策落實及新準則、新稅務信息化稽查下的年終關賬，是財政、稅務、審計、銀行各方關注的焦點。
大額發票看合同，一部民法典，半部合同編，如何在年終關賬環節做好合同發票匹配，避免被釜底抽薪？
2021年1月1日，企業全面執行新收入，新租賃等準則，您還在隔岸觀火？如何關舊賬，開新賬，如何調整期初收益？
已經執行新準則的稅戶，面對的新收入準則、新租賃準則、新債務重組準則、新列報準則案例頻出，而增值稅、所得稅收入確認按兵不動，關賬前如何處理空前擴大的稅會差異？如何應對稅局從財報、申報表、發票底賬多頭沖擊？
隨著我國第一張電子專票的開出，稅務稽查進入信息plus+時代，部門信息平臺共享，稅費社保公積金聯動，股權變更、大額支付、工資表藏稅， 公積金強制開戶等…新型稅務信息化稽查如何應對？
疫情期、復工期優惠政策是否落地？風險如何自查？稅務規劃收益是否安全？
綜上，本次課程(cheng)將以年(nian)度賬務清算(suan)、資產清查、疫情(qing)期(qi)、復工期(qi)稅(shui)收減稅(shui)降費政(zheng)策(ce)規(gui)劃落實、財稅(shui)、審計風險自查為主(zhu)線 ，以企業(ye)財稅(shui)利益*化(hua)及涉稅(shui)風險*為目標，幫助企業(ye)財務人員(yuan)尋求納稅(shui)檢查過程(cheng)中(zhong)的具體(ti)應對措施。

【課程對象】
財(cai)務總(zong)監(jian)(jian)(jian)、稅務總(zong)監(jian)(jian)(jian)、人力總(zong)監(jian)(jian)(jian)、合規總(zong)監(jian)(jian)(jian)、財(cai)務人員、事務所、代理、咨詢公司等責任人員。

【課程大綱】
本次課程采用全案例講解方式，包括但不限于以下內容：
模塊一 新準側稅會差異及關賬風險規避案例
1、新收入準則下收入跨期的稅會差異及增值稅、所得稅聯動風險規避
（1）準則、增值稅、所得關于收入確認差異及發票處理
（2）時點收入、時段履約進度的確認
（3）重大融資收入的處理
（4）退貨、促銷的稅會處理及增值稅發票、個稅代扣代繳風險
2、新租賃準則下承租人稅會差異及增值稅索票風險處理案例
（1）租賃與服務的區分，以及增值稅開票項目、稅率的風險
（2）一次收取N年租金的會計、增值稅、所得稅、房產稅、土地稅處理
3、新債務重組準則下資產損失稅前扣除稅會差異及案例
（1）新債務重組準則下損益確認的時間差異
（2）資產損失稅前扣除的稅會差異及案例
4、新報表列報準則下的稅會差異及報表比對風險案例
（1）新準則報表列報的特點
（2）財報(bao)、申報(bao)表(biao)比對(dui)不一致(zhi)風險及解決案例

模塊二 全年*政策解析及特殊時期減稅降費優惠落實
1、 增值稅減稅降費稅收政策落實籌劃
（1）特殊時期減稅降費規劃安全自查
（2）加計抵減、加計扣除、增量留底 、出口退稅、即征即退風險自查
（3）簡易、預繳、差額規劃安全自查
（4）增值稅發票及抵扣新政風險識別
2、 企業所得稅核心政策落實籌劃
（1）小微利、預繳與匯繳偏離處理
（2）加計扣除、加速折舊、提攤銷政策落實及籌劃
3、 個人所得稅、社保、公積金新政及聯動風險規避
（1）個稅新政及預繳風險規避
（2）工資表、人工費關賬風險規避
（3） 預提、發放、跨年風險規避
（4）靈活用工平臺規劃及風險規避
（5）有限責任公司合伙企業持股平臺規劃及風險規避
（6）大學生、實習生、勞派、外(wai)包、農(nong)民工風險規避

模塊三 年終關賬重要事項核查
1、對標稅務評估指標及風險自查
2、對標履職指標及風險自查
3、對標企業所得稅預繳指標及風險自查
4、白條與無票支出的證據鏈問題
5、重大重組、合并、股權處置風險自查
6、統借統還貸風險自查
7、投(tou)融資(zi)印花(hua)稅風險自查

模塊四 重要資產項目關賬自查案例
1、貨幣資金管理的風險點及關賬自查案例
2、存貨的風險識別與處理方法及關賬自查案例
3、往來賬的項目風險識別與處理方法及關賬自查案例
4、固定資產風險識別與處理解析及關賬自查案例
5、遞(di)延所得(de)稅資(zi)產、遞(di)延所得(de)稅負債關(guan)賬自查案例

模塊五、重要損益項目時應注意的問題
1、票、貨、錢不一致的涉稅風險應對
2、營業外收入的涉稅問題
3、違約金收入的賬務確認與稅務問題
4、資金利息、貼現費用(yong)處理與稅(shui)務風險

模塊六 關賬報表風險規避
1、應付職工薪酬與個稅、社保、企業所得稅比對
2、增值稅進銷存比對、票票比對、票表比對3、增值稅、所得稅、財行稅報表聯動風險規避
4、房(fang)地(di)、耕地(di)、車船、印花(hua)小稅種風(feng)險(xian)比對

模塊七 稅務稽查風險源及自查自救措施
1、會計報表的邏輯關系及信息匹配
2、總稅負率偏低解決途徑
3、證據鏈補充技巧
4、三流不一致(zhi)與(yu)專票(piao)、普票(piao)虛開

模塊八 現場答疑

年終關賬課程