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降低(di)企業涉稅風險培訓

自營改增以來，尤其是房地產、建筑業、金融保險業及生活服務業等四大行業經常遇到如下問題：
企業在營業稅改增值稅后，如何進行精準的稅務籌劃？
營改增政策實施過程中的疑難點如何進行分析及如何企業應對
營業稅改征增值稅有什么特殊的方法進行會計處理？
增值稅的申報、憑證管理和營業稅有什么區別？營改增稅率及稅額有哪些具體的巧妙的計算方法如何進行營改增發票管理及有哪些注意事項？
支付給國外費用到底要代扣代繳營業稅還是增值稅？扣完的稅能不能抵扣呢？
出口服務零稅率和免稅有什么區別？如何享受出口服務稅收優惠？
面對營改增企業要做好哪些應對工作？除了財務部門，還需要其他部門的配合嗎？
針對以上(shang)問(wen)(wen)題(ti)，安越稅務專(zhuan)家將企業(ye)(ye)(ye)在實際(ji)操作時經常遇(yu)到的(de)涉(she)稅問(wen)(wen)題(ti)進行了分析與(yu)總結，特(te)推(tui)出(chu)《2016營(ying)(ying)改(gai)增企業(ye)(ye)(ye)涉(she)稅問(wen)(wen)題(ti)處理(li)與(yu)實務輔導》課(ke)程(cheng)，借(jie)他山之石，以企業(ye)(ye)(ye)在營(ying)(ying)改(gai)增過程(cheng)中遇(yu)到困難的(de)實際(ji)案(an)例，以及如何解(jie)決(jue)的(de)方(fang)案(an)為出(chu)發點，以助力企業(ye)(ye)(ye)解(jie)決(jue)營(ying)(ying)改(gai)增過程(cheng)中實際(ji)問(wen)(wen)題(ti)，降(jiang)低(di)企業(ye)(ye)(ye)涉(she)稅風險(xian)。

培訓收益
詳細解析營業稅改增值稅的試點辦法和相關的眾多配套規定，結合四年試點的實際經驗的得失，深入試點行業企業關注的熱點問題
房地產建筑業、金融保險業和生活服務業營改增政策解讀及影響分析
剖析從出臺背景和企業具體實踐運用，讓參訓企業能夠盡快掌握和熟練應對問題，從而在營改增的過程中盡量降低稅務成本和風險
緊扣操作實務，深入探討和分析企業將面對的各種挑戰，讓參訓企業能順利完成營業稅到增值稅的過渡
了解房地產建筑業、金融保險業和生活服務業營改增的*政策區別出口服務享受零稅率和免稅待遇的差異
深入分析營業稅改增值稅對企業稅負的影響
提出營改增企業及其他企業要做好的應對工作：采購和供應商、銷售和客戶熟練掌握增值稅的納稅申報和有關憑證管理
熟練掌握增值稅的會計核算和營改增的特殊處理
解決企(qi)業在營改增政策實施過程中的疑(yi)難點，及掌握應對策略幫(bang)助企(qi)業在營業稅改增值稅后，精準進行稅務籌劃

課程大綱
第一天 *政策與企業實際遇到的涉稅問題分析
第一模塊：房地產建筑業、金融保險業和生活服務業營改增涉稅分析
.*政策解析
.什么是視同銷售？哪些行為會被視同銷售？
.房地產行業營改增涉稅分析
-什么是視同銷售？開發商的哪些行為會被視同銷售？
-銷售過程中的折扣、折讓以及退貨業務該如何處理？
-營(ying)改增后房地產開發企業的(de)納稅(shui)義務(wu)時間和納稅(shui)地點

如何確定？
-營改增開始時已開盤項目如何處理？
-房地產企業哪些進項稅可以抵扣.營改增之前取得的
進項稅是否被允許抵扣？
-利息及其他融資費用能否扣除進項稅？
案例解析
買房贈送黃金、旅游及家電，如何
納稅處理？
存量房產出售或者出租，納稅處理
案例分析？
物業出租/銷售地下基礎設施形成
的車位、車庫是否繳納增值稅？
取得土地的成(cheng)本能否扣除(chu)進項稅？

.建筑業營改增涉稅分析
-建筑施工企業哪些進項稅可以抵扣
-甲供材如何進行增值稅處理？
-勞務采購的進項稅抵扣問題
-“地材”的進項稅抵扣問題
-異地施工的增值稅處理
案例解析
甲供材增值稅處理案例分析
建筑施工企業業新老項目銜接
案例分析

.金融保險業營改增涉稅分析
案例解析
金融保險業哪些進項稅可以抵扣.
-同業拆借的利息能否扣除進項稅？
投行收入納稅案例分析
-向儲戶支付的利息能否扣除進項稅
金融保險業新老項目案例分析
證券公司傭金收入納稅案例分析
-保險公司征免項目的處理？
-保費收入如何確認納稅？
-理賠支持能否抵扣進項稅？
-證券公(gong)司(si)自營收入(ru)如何納稅？

.生活服務業營改增政涉稅分析
-生活服務業哪些進項稅可以抵扣.案例解析
-購買農副產品能否扣除進項稅？
-現場消費與外賣的增值稅處理會不會不同？
房租能否抵扣進項稅？
-利息及其他融資費用能否扣除進項稅？
旅游業代付的款項，如支付給景點、
-出租、自用房產的增值稅處理？
集中采購的稅務處理案例分析
-生活服務業新老項目如何銜接？
酒店及運(yun)輸公司的(de)費用,如何處理？

第二模塊：增值稅專用發票管理及注意事項
.增值稅專用發票如何進行管理？
.增值稅電子發票管理的注意事項
.企業其他活動涉及的發票問題
.什么是假發票、虛開發票案例解析
發票違法的法律責任
.發票遺失該如何處理
.增值稅的小規模納稅人和非增值稅納稅人可以領購使用嗎？
采購活動涉及的處理發票
.一般納稅人領購使用專用發票時的改注意的事項
生產制造活動涉及的處理發票
.在什么情況下不得開具專用發票？
銷售活動涉及的處理發票
.專用發票開具時注意的事項
.專用發票開具有什么時限規定？
.專用發票的基本聯次統(tong)一規(gui)定(ding)為四聯，各(ge)聯次用途使用注意事項

第三模塊：營改增稅收優惠政策
.零稅率與免稅的稅負差別
.企業如何充分利用零稅率政策爭取退稅
案例解析
.“免、抵、退”稅的計算方法
如何規避出口退稅操作失誤帶來的
.免稅應稅服務政策影響的企業范圍
混業企業如何解決營改增前留抵稅
巨大稅收負擔
.企業如何應對減免稅政策分開核算的相關要求
額不得抵扣應稅服務的稅務難題
.營改增即征即退政策的具體規定
帶來的稅負增加
如何申請財政補貼以彌補因營改增
.即征即退政策的計算方法如何做好零稅率的免抵稅申報
.企業如何合理安排跨期業務以降低稅負
研發中心向境外提供研發服務享受
如何利用過渡政策降低企業稅負
.“免抵退”
.國地稅轉換中的退稅選擇
課程大綱COURSEOUTLINE
.可以抵減稅額的稅控設備介紹
.充分利用營改增實施時間差降低稅負的基本方法
.巧用放棄減免稅(shui)資格降低(di)企業(ye)綜(zong)合稅(shui)負

第二天 “營改增”后納稅“申報”常見問題分析與風險防范第四模塊：如何應對營業稅改征增值稅
.企業營改增后的稅負變化影響
案例解析
.營改增對公司內部核算體系的影響
采購和銷售價格變化的稅負比較
如何與供應商協商價格
營改增前后的稅負比較分析
.分析
.如何與客戶協商價格
中多交冤枉稅
企業如何避免在營改增實施過程
.如何取得更多的可抵扣進項

第五模塊：營改增稅率及稅額具體計算方法
.企業選擇增值稅納稅人身份的優勢與劣勢比較
.營改增企業適用稅率政策概述
.一般計稅方法的基本方法講解
.簡易計稅方法的基本方法講解
.營改增政策中計稅方法適用范圍的一般規定
.適用簡易計稅方法按照3％征收的特殊規定
.差額征收與進項抵扣的稅負差別分析
.針對進項稅抵扣時間的稅收籌劃
.進項抵扣政策中應特殊注意的幾項誤區
.營改增差額征收政策與原營業稅差額征收政策的重大差別提示
.一般納稅人與小規模的稅負分析
.合理控制(zhi)一(yi)般納稅人(ren)認定時間(jian)的(de)方法

第六模塊：營業稅改征增值稅的會計處理和納稅申報
.財務人員要做哪些準備
.如何進行增值稅的認證、申報
.增值稅的發票處理和保管
.增值稅的會計處理
案例解析
企業如何充分利用進項抵扣政策減輕企業稅負
如何避免不得抵扣的進項給企業帶來的稅負增加
企業如何利用營改增政策合理選擇計稅方法降低稅負
如何合理安排固定資產購進時間及方式避免稅負提高
案例解析
“未交增值稅”會計處理案例分析
“應交增值稅”會計處理案例分析
進項稅額會計處理案例分析
進項稅額轉出會計處理案例分析
銷項稅額會計處理案例分析
月末增值稅會計處理案例分析
交納上月增值(zhi)稅會計處(chu)理(li)案例(li)分析(xi)

第七模塊：營業稅改增值稅的稅務籌劃
為應對房地產建筑業、金融保險業和生活服務業營改增
公司應該做好哪些準備？案例解析
如何區分增值稅和營業稅業務進口勞務代扣代繳增值稅的籌劃
對外支付服務費的重新安排連鎖經營營改增案例分析
服務(wu)出(chu)口的重新(xin)安排房屋出(chu)租營改增影響(xiang)案例(li)分析

降低企業涉稅風險培訓(xun)