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業務流程稅務合規性管控

【課程背景】
   當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，而企業的每個運營環節都存在涉稅風險，稅務違規成本與風險逐年增大，當前需要企業財務人員不斷提升專業水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰，更快適應政策與環境的變化，降低企業涉稅風險，推動企業健康穩定發展。
在工作中，您是否有過以下思考：
－金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
－企業設立時注冊資本未繳足而對外發生借款有什么風險？
－稅法上的籌辦期間是如何界定的？
－企業必須向一般納稅人企業采購才能降低稅負嗎？
－在銷售與收款環節如何在稅法允許的范圍內盡量推遲納稅時間？
－企業通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產品）和提供服務時，除了增值稅、所得稅，你考慮別的稅種了嗎？
－政策解讀失誤會帶來什么樣的稅務風險？
   本課(ke)程通(tong)過深入(ru)剖(pou)析大數據背(bei)景下我國(guo)*稅收(shou)政策法規，從企業(ye)的(de)(de)(de)籌辦期開始、到采(cai)購與(yu)銷(xiao)售環節、營(ying)銷(xiao)環節及(ji)特殊經營(ying)安排的(de)(de)(de)涉稅業(ye)務(wu)，以日常業(ye)務(wu)涉稅案例為背(bei)景，結合(he)財務(wu)人(ren)員常見的(de)(de)(de)誤區與(yu)盲區，生動全面地(di)引導學員快(kuai)速融入(ru)到企業(ye)具體業(ye)務(wu)環節的(de)(de)(de)涉稅管控角色(se)中，積(ji)極規避經營(ying)業(ye)務(wu)流程的(de)(de)(de)稅務(wu)風險，合(he)理合(he)法地(di)進(jin)行稅收(shou)籌劃，有效提升企業(ye)價(jia)值，成為行業(ye)內(nei)優(you)秀的(de)(de)(de)財稅管理人(ren)才。

【課程收益】
－了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢 
－把握國家*稅收政策，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業經營風險
－重新認識各個業務運營環節涉及的不同稅種
－深度領悟企業經營中的涉稅風險與應對策略
－掌握不同業務模式下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式
－靈活運用國家稅收政策，增加企業收益
－掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅會差異風險的方法與技巧
（12小時的課(ke)程，共分9個(ge)(ge)知(zhi)識板塊，60多個(ge)(ge)業務(wu)場景下的財稅處(chu)理與案例，結(jie)合現場討論、另(ling)贈送1套*稅收法規文檔、1套*《企業會計(ji)準則》文檔）

【課程對象】
－企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
－企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
－企業(ye)的業(ye)務基(ji)層(ceng)人員、中高(gao)層(ceng)管(guan)理與決策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，企業面臨怎樣的稅收環境？
1、涉稅風險及其表現形式
2、當前稅收環境簡介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規
以上內容呈現(xian)方式：案例、現(xian)場討論

二、如何管控新成立公司在籌建期間的涉稅風險？
1、籌建期間費用的界定與稅前扣除方法
2、籌建期間如何計算企業虧損
3、認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險 
4、籌建期間取得專用發票如何抵扣
5、房地產投入使用后的房產稅涉稅問題
－ 未竣工驗收、未取得房產證、以及裝修的費用是否交房產稅
6、章程約定事項的涉稅問題
－選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構、財務制度、分配模式的涉稅問題
7、資產收購的涉稅問題
8、借款環節的稅涉問題
－借款種類、利率、無償借款、集團內資金借貸的籌劃、以借款名義抽逃注冊資本的風險
9、用工環節的涉稅問題
以上內容呈(cheng)現方式：稅(shui)收法(fa)規+案例(li)、現場討論+提問、練習、工具

三、如何管控企業采購環節的涉稅風險并進行籌劃？
1、選擇供應商身份
進行稅負平衡、防止走逃失聯的有效方法
2、稅費承擔的涉稅問題
3、采購環節取得發票的涉稅問題
－發票提供時間、發票類型、合理損耗的范圍、不合規發票的賠償、虛開發票、發票丟失的處理條款
4、三流一致的業務判斷及稅務處理
5、環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題
6、運輸方式的選擇
7、退貨條款的涉稅問題
8、違約金、違約責任等違約條款
以上(shang)內容呈現方(fang)式(shi)：稅收法規+案例(li)、現場討論+提問(wen)+練(lian)習、圖表+工具(ju)

四、如何管控企業銷售環節的涉稅風險并進行籌劃？
1、銷售額的確定問題
－價外費用（代收代墊費用的約定）
－結算方式與結算時間
－違約金條款
－會被稅務機關核定征稅的稅種
2、混合銷售與兼營
3、數量、質量的涉稅風險
4、銷售環節開具發票的涉稅問題
－納稅義務發生時間、項目名稱與編碼、規格型號、稅率、蓋章規定、備注欄、清單開具、差額開票
5、銷售傭金的涉稅問題
6、銷售使用過的固定資產涉稅問題
以(yi)上內(nei)容呈現方式：稅(shui)收法(fa)規(gui)+案(an)例、現場討論+提問+練習、圖表+工具

五、如何管控企業在營銷環節的涉稅風險并進行籌劃？
1、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題與稅會差異
2、關于買贈與組合銷售、積分換購、贈品視同銷售判斷技巧及涉稅風險
3、贈送購物卡的涉稅問題
4、體驗營銷的涉稅問題
5、預存儲值款的稅會差異
6、不滿意退貨條款
7、會員制營銷的涉稅問題
以上內(nei)容呈現方式(shi)：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習+工具(ju)

六、如何管控日常報銷環節的涉稅風險？
1、費用報銷和票據的取得
－財務人員從涉稅角度進行審核：
票據的邏輯性、合理性、真實性、合法性；發票風險如何從票面上識別；報銷票據的證據鏈
－財務人員從內控角度進行審核
案例：出納不按規定報銷費用引發的風險
2、不合規發票的種類與風險應對
3、取得跨年發票的稅會處理
－匯算清繳前取得
－匯算清繳后取得
以上內(nei)容(rong)呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練(lian)習+工(gong)具(ju)

七、企業特殊經營行為中有哪些涉稅問題及應對技巧？
1、私車公用
2、五大稅種的視同銷售解析
3、關聯交易業務的涉稅風險
以上內容呈現方式(shi)：稅(shui)收法規+案例、現場討(tao)論(lun)+提問、工具

八、經濟活動中對印花稅有什么規定？
1、簽訂合同一定要貼花嗎？
2、印花稅在實務的誤區
呈現方式：案(an)例(li)、現場討論、工具(ju)

九、國內知名企業稅案分享
呈現(xian)方式：案例(li)+稅收法規、討論

業務流程稅務合規性管控