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匯算清繳風險

【課程背景】
2016年(nian)(nian)，終于迎(ying)來(lai)最后(hou)一批營改增(zeng)，剛喘口(kou)氣，一年(nian)(nian)又(you)接近尾(wei)聲，年(nian)(nian)關來(lai)了，在這(zhe)個(ge)財務人(ren)既喜又(you)難過的(de)(de)(de)季(ji)節，做(zuo)為財務人(ren)員，做(zuo)為財稅管理者，該如何而對過去(qu)這(zhe)一年(nian)(nian)財稅政策方方面面的(de)(de)(de)變化(hua)？從全(quan)面營改增(zeng)到(dao)國地稅深度(du)融合，從稅務春風行動，到(dao)金三系(xi)統全(quan)面上線，在這(zhe)個(ge)“秋去(qu)冬來(lai)”的(de)(de)(de)季(ji)節，我(wo)(wo)(wo)們(men)還可以先做(zuo)些什么？哪些工作，是我(wo)(wo)(wo)們(men)真正要在“春天(tian)”來(lai)臨(lin)之前還可以處理的(de)(de)(de)？以及春天(tian)后(hou)，我(wo)(wo)(wo)們(men)該如何應對這(zhe)個(ge)跌宕的(de)(de)(de)財稅年(nian)(nian)份(fen)的(de)(de)(de)所得稅匯算，這(zhe)里，就有你想聽的(de)(de)(de)，就有你需要的(de)(de)(de)。

【課程內容】
從實(shi)(shi)操出發(fa)，梳理(li)相(xiang)關(guan)的(de)稅(shui)收政策，結合實(shi)(shi)際情(qing)況預測(ce)應納稅(shui)所(suo)得，發(fa)現企業涉稅(shui)處(chu)理(li)中的(de)風(feng)險隱患，進行相(xiang)應的(de)化解。新內容、新方法， 2016匯算清(qing)繳，起航！

【參會對象】
財(cai)務總監、財(cai)務經理(li)、稅(shui)務總監、稅(shui)務經理(li)、稅(shui)務主(zhu)管、稅(shui)務會(hui)計(ji)以及財(cai)會(hui)辦稅(shui)人員等。

【講師介紹】
邵勵，歷任大型集團企業、外資企業、中小板、創業板上市企業財務總監、董事會秘書等職務，對財務管理、管理會計、財稅籌劃、流程梳理規范、企業投融資等方面，有自己實戰經驗及獨到的見解。
資深會(hui)計師(shi)(shi)，注冊納稅(shui)籌劃師(shi)(shi)（CTP），財(cai)稅(shui)實戰(zhan)派專(zhuan)家，IFM國(guo)(guo)際財(cai)務管理師(shi)(shi)特(te)約講(jiang)師(shi)(shi)，清華大學(xue)繼續教育學(xue)院(yuan)EMBA財(cai)務管理講(jiang)師(shi)(shi)，前海財(cai)稅(shui)研究(jiu)院(yuan)特(te)聘(pin)(pin)導師(shi)(shi)，解稅(shui)寶(bao)首席稅(shui)務專(zhuan)家，中(zhong)國(guo)(guo)注冊稅(shui)務師(shi)(shi)協(xie)(xie)會(hui)特(te)聘(pin)(pin)老(lao)師(shi)(shi)，北京注冊稅(shui)務師(shi)(shi)協(xie)(xie)會(hui)師(shi)(shi)資庫特(te)聘(pin)(pin)老(lao)師(shi)(shi)，瞄(miao)財(cai)網財(cai)稅(shui)專(zhuan)家委員會(hui)專(zhuan)家委員，大力(li)稅(shui)手合伙人，播(bo)菜稅(shui)院(yuan)客座專(zhuan)家。獲“解稅(shui)寶(bao)”杯(bei)“中(zhong)國(guo)(guo)*影響力(li)稅(shui)務老(lao)師(shi)(shi)提名”獎(jiang)。

【課程大綱】
第一部分：2016年匯算清繳主要特點
2016年匯算清繳難在哪兒？
換個角度說營改增，營改增的影響究竟有哪些？
收入變少了？成本也變少了嗎？
增值稅對所得稅的影響，你真的覺察到了？
增值稅與所得稅之間有關系嗎？是怎樣的關系？
老增值稅企業的增值稅與所得稅是什么關系？
營改增企業的增值稅與所得稅之間的關系？
第二部分：企業賬務自盤自查必須關注的問題
跨期合同，收入該如何處理？稅務申報又該如何處理？
對應的跨期成本，又該如何處理？
面對業績，還有哪些工作可以做？如何規劃企業的收入和利潤？
面對企業風險，會計處理與稅法的差異如何銜接？
在預測年未的利潤時，都加了些什么？減了些什么？
對于暫時不能取得發票的業務，該怎么處理？
第三部分：盤點2016年與所得稅相關的新規新政
營改增影響的企業所得稅
關于鐵路債券利息收入所得稅政策問題的通知
關于部分國家儲備商品有關稅收政策
促進殘疾人就業增值稅優惠政策
關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知
公益股權捐贈企業所得稅政策問題
行政和解金有關稅收政策
國家大學科技園稅收政策
關于完善預約定價安排管理有關事項
第四部分：多角度應對匯算清繳風險
從成本費用的構成看稅務風險
從往來科目明細中發現稅務風險
從特殊支出中找到稅務風險
第五部分：所得稅匯算清繳疑難解答
稅務上的權責發生制PK會計上的權責發生制
預收款就開發票該怎么處理？
預收賬款、預付賬款長期掛賬有風險嗎？
籌辦期怎么作匯算清繳？各項費用扣除比例要掌握。
達到預定可使作狀態的固定資產該怎么折舊？
職工、臨時工、勞務工工資都是些什么工資？
個人借款、關聯借款、P2P借款該怎么處理？
客戶及客戶職員的費用可以扣除嗎？
用產品促銷你真的會處理？
固定資產加速折舊該怎么辦？
符合條件的固定資產一定要加速折舊嗎？
都是罰款，是不是都不能在稅前扣除呢？
發票問題
第六部分：答疑，交流。

匯算清繳風險