企業老板和財務人員如何控制企業和自身稅務風險
講師：陶(tao)國(guo)軍 瀏覽(lan)次數：2554
課程描(miao)述INTRODUCTION
企業如何控制稅務風險
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業如何控制稅務風險
課程背景：
國地合并，社保和非稅收入已經由稅務局征收，如何合規繳納社保，如何避免各種稅費繳納風險，您有過深入思考嗎？
近年來，通過金三系統監控預警被列為疑點企業并進一步被稽查的案件層出不窮，發票的取得與開具，申報與繳稅，金三系統數據與其他外部門數據比對，利用網絡爬蟲等技術發現企業涉稅疑點信息，新的自然人征收管理系統升級后跨部門和跨省比對信息，等等環節的監控和比對分析，將使企業和個人的涉稅風險充分暴露出來，作為老板和財務人員，我們怎么辦？
合法合規納稅是方向，任何通過非法手段獲取的稅收收益都具有巨大的潛在稅務風險！真正負責人和有遠見的老板和財務人員，懂得利用稅收籌劃來實現節稅的需求。
課程收益：
－掌握稅收籌劃的原則和方法
－涉稅服務專業機構充分合作，做好稅收籌劃工作
－明確稅局監管涉稅專業服務機構的政策變化
－確保稅收籌劃安全落地
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
第一部分 企業稅務風險控制分析
第一講 了解*政策
（注：*政策解讀更新到授課前一天出臺的*且重要的政策）
第二講 熟悉金稅三期預警原理及預警指標分析
一、金稅三期預警原理
1、什么是金稅三期？
2、金稅三期獲取企業信息的途徑有哪些？
3、金稅三期申報信息比對原理解析
4、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統構建發票查詢與分析系統實時監控企業發票流？
5、稅局如何通過抄報稅、認證和納稅申報數據比對發現企業存在問題？
6、稅局如何通過增值稅失控發票快速反應機制發現失控發票？
7、發票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統形成的，稅局如何通過發票電子底賬庫發現企業購銷不匹配等問題？
8、為什么要求聯網開票？離線開票的最長時間和*開票金額是如何規定的？
9、取得的發票當時查詢是真的，但是過了幾個月查詢為什么有的卻是假的？如何應對？
10、“異常發票”或“異常憑證”是如何規定的，為什么稅局會要求受票企業先轉出進項稅額？企業如何應對控制風險？
二、金稅三期預警指標分析
1、增值稅專用發票開票量突然激增預警分析及案例演示
2、增值稅一般納稅人稅負變動異常預警分析及案例演示
3、預收賬款占銷售收入比例異常預警分析及案例演示
4、納稅人銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數異常預警分析及案例演示
5、納稅人銷售毛利率變動率與稅負率變動率彈性系數異常預警分析及案例演示
6、所得稅申報收入與流轉稅申報收入差異預警分析及案例演示
7、企業期末應收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數異常預警分析及案例演示
8、企業進銷品種關聯關系預警分析
9、開票對象離散度高預警分析
10、購票頻率高，頂額開具發票預警分析
11、開票和受票對象分布有違行業常規預警分析
12、企業無運費或運費與銷售額、購銷地不匹配預警分析
13、開票時間處在非工作時間段的（比如在晚上十點至凌晨七點開票的）預警分析
第三講 稅務稽查主要風險分析
1、 國地合一后企業如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？
2、國地稅合并后企業應對措施分析
3、企業取得虛開發票被預警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務風險？
4、案例展示企業進銷不匹配問題，如何從金稅三期監控原理角度出發向稅局提供有利證據證明交易的真實性？
5、虛開發票行政法律與刑事法律總結與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？
6、虛開發票犯罪真實案例展示，企業虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？
7、已知的個稅籌劃風險小結（非合規操作舉例）
8、善意取得虛開發票的成本一定可以稅前扣除嗎？在稅局內部存在爭議的法律考量和現實考量是什么？
9、企業被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
10、企業被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？
11、企業能否將稽查案件轉化為評估或自查從而降低風險？
12、在立案前或被稽查期間積極補稅，是否仍然可能被處罰？
13、被稽查補稅的案件，能否免于稅務行政處罰？
14、被查企業如何避免稅務稽查案件達到犯罪標準被移送？
15、為什么說資金回流是虛開發票案件無法繞開的結？
第二部分 企業稅收籌劃分析
第一講 稅收籌劃概念、原則和方法
1、稅收籌劃概念
2、稅收籌劃在中國的現狀
3、稅收籌劃的原則和方法
4、稅收籌劃的策略
5、稅收籌劃的目標
6、稅收籌劃與偷稅、虛開發票的界限判定
第二講 企業設立與企業戰略布局中的稅收籌劃
一、納稅身份和計稅方式的選擇
（1）一般納稅人和小規模納稅人的區別
（2）一般計稅和簡易計稅哪個更有利
（3）一般納稅人轉為小規模納稅人分析
（4）一般納稅人選擇簡易計稅的情況
二、設立地區的選擇
（1）稅收優惠地區
（2）財政返還地區
（3）核定征收地區
三、企業組織形式的籌劃
（1）哪些單位繳納個稅
（2）居民個人和非居民個人納稅節點分析
（2）哪些單位繳納企業所得稅
（3）居民企業和非居民企業納稅節點分析
四、設立分支機構的稅收籌劃
（1）分支機構的幾種形式
（2）總分或母子公司之間的稅收政策小結
（3）如何利用小微企業優惠政策對總機構進行適當拆分？
第三講 企業生產經營環節的稅收籌劃
1、合同簽訂環節的稅務風險控制與稅收籌劃節點分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節點分析
3、價外費用的籌劃節點分析
4、關于推遲納稅義務發生時間的籌劃節點分析
5、研發與高新備查資料準備與籌劃節點分析
6、關聯企業之間業務往來稅收問題及籌劃節點分析
7、企業或個人股權轉讓過程中的稅收籌劃節點分析
8、企業籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節點分析
9、員工股權激勵籌劃節點分析
10、母子公司（總分公司）之間借款的稅務風險分析與納稅籌劃
11、殘保金計算繳納與籌劃節點分析
12、房產稅籌劃節點分析
13、土地增值稅籌劃節點分析
14、個稅、社保合規繳納與籌劃節點分析
第四講 企業重組改制及注銷清算環節的稅收籌劃節點分析
1、企業重組改制稅收籌劃節點分析
2、企業注銷清算環節的稅收問題及籌劃節點分析
第五講 企業和涉稅專業服務機構如何確保稅收籌劃安全落地
1、涉稅專業服務機構（習慣稱為中介機構）包括哪些單位？
2、按照總局文件要求，中介機構應當于完成稅收策劃業務的次月底前，向主管稅務機關報送《專項業務報告要素信息采集表》，應當于每年3月31日前，向主管稅務機關報送《年度涉稅專業服務總體情況表》，這項規定對企業稅收籌劃將帶來怎樣的影響？
3、企業和中介機構，如何站在稅局視角審視稅收籌劃的合理性問題？為什么說稅收籌劃的合理性審核有時候比合法性審核更重要？
4、在什么情況下，稅局可以推翻企業的稅收籌劃方案？企業和中介機構應該從哪些方面做好預案？
課程要點總結
現場答疑解惑
企業如何控制稅務風險
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/252151.html
已開課時(shi)間Have start time
- 陶國軍
[僅限會員]
合理避稅內訓
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞勤(qin)
- 《降稅增效，財務賦能—房地 趙(zhao)春國
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯(hou)占芳
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許愿
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占芳
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙春國
- 稅務風險管理與應對 俞勤
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳(chen)老師
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯占(zhan)芳
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏禾
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁(liang)雁
- 跨境稅收風險及案例講解 于洪成(cheng)