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企業財稅疑難問題

課程背景： 
建安企業的經營特點極為鮮明。經營模式多樣，既有自營項目又有掛靠項目；經營流程鏈條較長，從投標計價到竣工結算涉及多個環節；成本構成復雜，人工費占比較高，無票費用較為常見；面臨監管壓力較大，既有住建部門的行業監管，又有稅務部門的財稅監管。
全(quan)面(mian)營改增之后，專門針(zhen)對建(jian)筑行業的文(wen)件特別多，針(zhen)對營改增實(shi)(shi)踐(jian)中的一些疑難問(wen)題各地稅(shui)務機關也逐漸形成(cheng)了處理(li)意見。新收入準則(ze)、金融工(gong)具準則(ze)、租賃準則(ze)2021年全(quan)面(mian)實(shi)(shi)施(shi)，建(jian)安企業在會計(ji)核算方(fang)面(mian)也面(mian)臨一系(xi)列的挑戰。為了便于企業財務人員、管理(li)人員深入系(xi)統(tong)地掌握*的財稅(shui)政策(ce)及其(qi)在企業的合理(li)應用，特舉辦本(ben)課程。

課程收益：
1、幫助建安企業適應新形勢，掌握新政策，理順經營管理流程，降低涉稅風險
2、新會計準則特別是收入和租賃準則在建安企業的落地；
3、解決建筑業運營環節財稅疑難問題，幫助建安企業合規降負；
4、樹(shu)立稅收安排的(de)觀點，從(cong)業務(wu)前端去控制建(jian)安企業財(cai)稅風險

課程時間：1-2天，6小時(shi)/天

課程對象：建安(an)企業董(dong)事長、總(zong)經理(li)、財務總(zong)監、稅(shui)務總(zong)監、項目經理(li)、項目財務、經營、合同等(deng)管理(li)人員(yuan)。

課程方式：講(jiang)師(shi)講(jiang)授、案例分析(xi)、小組討論

課程大綱
第一部分 新準則在建安企業如何落地
1、新收入準則在建安企業的應用、涉稅協調及風險應對
2、新租賃準則在建安企業的應用、涉稅協調及風險應對
3、新金融工具、債(zhai)務重組、非貨幣性(xing)資產交換準則的變化要點及涉(she)稅協調

第二部分 增值稅新規解讀
1、一般計稅及簡易計稅的一般規定及特殊規定
2、建安行業兼營與混合銷售的特殊規定
3、哪些分包款可以扣除
4、異地預繳增值稅的處理
5、善意取得虛開發票的界定和處理
6、如何規避勞務分包虛開的涉稅風險
7、掛靠與虛開的關系及風險防范
8、三流不一致的情況下，如何做好證據鏈管理
9、疫情期間新政對建安企業的影響

第三部分 電子發票新規解讀
1、專票電子化來了，您準備好了么？
2、電子發票的發展進程與影響
3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響
4、電子合同與數字貨幣將給企業生態帶來的影響
5、哪些電子普通發票可以抵扣進項稅
6、電子發票的重復報銷管控
7、電子發票惡意沖紅與篡改
8、電子發(fa)票入(ru)賬(zhang)、保存及歸(gui)檔(dang)管理(li)

第四部分 個人所得稅及社保新政解讀
1、個人所得稅全員全額預繳及異地核定征收之間如何權衡
2、異地預繳的個稅如何才能在企業所得稅前扣除
3、社保的繳費基數如何確定，實際的執行尺度如何，繳費比例如何確定
4、改變用工模式和降低繳費基數有哪些方法和思路，風險和收益如何權衡
5、企業新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務報酬申報個稅
6、接受個人代開發票的涉稅風險及稅負控制
7、掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風險控制
8、員工離職補償的支付標準及涉稅風險
9、勞務派遣用工模式的財稅法分析
10、勞務分包用工模式的財稅法分析
11、取消勞務資質后，新(xin)用工模(mo)式的構建

第五部分 建安房產企業所得稅新政及籌劃
1、建安房產企業所得稅新政簡析
2、建安企業異地預繳所得稅的不同情形
3、建安房產企業如何通過頂層設計實現稅負的優化？
（1）如何利用集團公司優化稅負成本？
（2）如何利用母子公司優化稅負成本？
（3）如何利用總分公司優化稅負成本？
（4）如何利用商貿公司等優化稅負成本？
（5）如何解決無票成本難題？
4、建安房產企業如何通過業務流程再造實現稅負的優化？
5、建(jian)安房(fang)產(chan)企(qi)業(ye)合同(tong)涉稅風(feng)險如何把(ba)控？

第六部分 工程項目經營流程財稅法管理
1、項目法施工下的財稅法處理：公司總部與項目部
2、掛靠項目的財稅法處理：法律風險、經營風險、發票提供、利潤提取
3、預收款的處理：會計核算、發票開具、預繳稅款、收入確認
4、監理驗工計價的處理：會計處理與納稅義務發生時間的協調
5、異地施工稅款預繳：增值稅，企業所得稅，個人所得稅，附加稅，預繳與開票的先后關系，總分包預繳的順序，不預繳的風險
6、工程結算階段的處理：會計收入、所得稅收入、發票開具、發票開具大于工程結算量的處理
7、工程質保金的處理：行業規定、納稅義務、維修支出、業主沒收或扣減質保金的處理
8、以房抵債：工程價款優先權的時間、多方抵債、合同簽訂、會計處理、所得稅和增值稅的確認
9、總分包計稅方法的協調：計稅方法是否一致，分包是小微免稅的處理
10、特殊材料的稅務籌劃：苗木花卉、商品混凝土、水電費
11、機械費的處理：自購、租入、自個人租入
12、個(ge)人代開發票注(zhu)意事項：不同(tong)所得(de)的處理方法(fa)

課程總結與回顧
1、課程主要內容總結與回顧
2、答疑解惑

企業財稅疑難問題