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關賬財稅實務

課程收益
1.從稅收政策角度，重點解讀建筑業年終關賬*財稅政策
2.從發票管理角度，重點講解建筑業年終關賬及稅務稽查涉稅發票風險點 
3.從年終關賬角度，重點講解建筑業企業年終決算前財稅安排的方法和采取的手段
 4.從(cong)內部控制設計角度，指導建筑(zhu)業企業識別財(cai)稅(shui)風險(xian)、評估財(cai)稅(shui)風險(xian)，制定建筑(zhu)業風險(xian)管理方(fang)案，應(ying)對財(cai)稅(shui)風險(xian)

培訓內容
第一部分 2020年終關賬建筑業主要涉稅風險分析
1.減稅與嚴管背景下建筑業財稅風險來源分析
2.建筑業增值稅銷項側和進項側涉稅風險分析
3.建筑業所得稅收入側和成本側涉稅風險分析
4.建筑業勞務管理主要涉稅風險分析
5.建筑業稅(shui)務(wu)稽(ji)查(cha)流(liu)程與稽(ji)查(cha)風險(xian)案例(li)分(fen)享

第二部分 建筑業各類發票管理對年終關賬影響分析
1.建筑業發票的各類風險點梳理與提示
2.建筑業發票開具風險與管理
3.建筑業發票取得的風險與管理
4.建筑(zhu)業所(suo)得稅(shui)稅(shui)前扣除憑證風險管理與應對

第三部分 建筑業企業年終決算前應考慮財稅目標與管理
1.建筑業企業對利潤的需求與安排
2.建筑業企業對收入目標需求與安排
3.建筑業企業資產負債表項目目標與安排
4.建筑業企業所得稅稅負目標與安排
5.建筑業(ye)企(qi)業(ye)所得稅稅收優惠的目標與安排

第四部分 減稅與嚴管背景下建筑業年終關賬風險管控主要指標
1.“應交稅費”各明細科目當期發生額及期末余額，審查企業是否存在稅費應繳未交、各種當期稅負明顯偏低等情況。
2.“現金”或“存貨”類賬戶是否存在貸方期末余額，審查企業是否存在取得收入不計賬或多結轉各項成本的情況。
3.“往來”類賬戶的期末余額，審查企業是否存在確實無法付款項未計收入、企業取得各項收入不入賬及個人股東向企業借款不歸還而引發個稅風險等問題。
4.“預計負債”、“應付職工薪酬”等負債類科目的期末余額，審查企業是否存在將預計發生的支出未做納稅調整及“應付職工薪酬—職工福利費”、“應付職工薪酬—職工教育經費”是否存在以前年度有余額而未先用余額的情況。
5.應關注的其他賬簿風險，需要單獨核算的是否進行單獨核算，應稅項目和免稅項目的支出是否進行合理分配，成本費用和期間費用是否有相互混淆的情況。
 6.對(dui)資產進行(xing)年(nian)末(mo)盤點，并將(jiang)盤點結果與庫存(cun)明細賬(zhang)進行(xing)核對(dui)。針對(dui)盤盈或者盤虧及時進行(xing)處理，做到賬(zhang)實相符，需要(yao)特(te)別注意(yi)年(nian)末(mo)零庫存(cun)情況。

第五部分 2020年建筑業所得稅匯算前準備
1.建筑業企業所得稅匯算前的試決算
2.建筑業企業所得稅扣除的證據鏈準備
3.建筑業(ye)企(qi)業(ye)所得稅優惠享受資料(liao)準(zhun)備

第六部分 建筑業企業主要稅費稽查風險規避與典型案例解析
1.建筑業增值稅常見問題及主要檢查方法
2.建筑業企業所得稅常見問題及檢查方法
3.建筑業個人所得稅常見問題及檢查方法
4.建筑業(ye)其他稅種(zhong)常見問(wen)題及檢(jian)查方法

培訓對象
建(jian)筑施工企業總(zong)(zong)經(jing)(jing)理(li)(li)、總(zong)(zong)會計(ji)師、首(shou)席財務(wu)(wu)官、財務(wu)(wu)副(fu)總(zong)(zong)裁、財務(wu)(wu)總(zong)(zong)監、財務(wu)(wu)經(jing)(jing)理(li)(li)、稅務(wu)(wu)總(zong)(zong)監、稅務(wu)(wu)經(jing)(jing)理(li)(li)、經(jing)(jing)營(ying)、預算、審計(ji)、采購、項目管理(li)(li)及合(he)同管理(li)(li)等(deng)相關人員。

師資介紹
夏老師：會計學專業碩士，主要從事財稅、內部控制等課程的教學和研究工作。主講財務會計、外貿會計、成本會計、稅務會計、稅法、企業內部控制與風險管理等課程。編寫教材多部，公開發表論文多篇。
簡老師(shi)：廣(guang)東省國家(jia)(jia)稅(shui)務(wu)局網上納稅(shui)人學(xue)校專(zhuan)家(jia)(jia)團隊(dui)專(zhuan)家(jia)(jia);財稅(shui)實戰(zhan)派專(zhuan)家(jia)(jia)，中國注冊稅(shui)務(wu)師(shi)、會計師(shi)、稅(shui)務(wu)局內(nei)部講師(shi)，先后從(cong)事稅(shui)收政策、稅(shui)務(wu)稽查工作(zuo)30余年。

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