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中小企業稅收優惠政策

課程背景：
疫情來臨，各種優惠政策鋪天蓋地，再加上深化增值稅改革的持續推進，如降低增值稅稅率 、加計抵減、農產品加計扣除、留抵退稅和降低社保費率，對企業合同、發票、業務流程、財務核算和稅負等，這一系列變化不僅關系著企業上下游業務，也對企業內部核算帶來影響。企業面對這些大變化應接不暇。在越來越嚴峻的征管環境下，企業在發票及合同簽訂及業務流程方面的風險與日俱增。以前的風險沒有消退，新風險也需要預警和掌控。
一些企業由于管理制度不規范及對會計、稅法的不熟悉、理解的不透徹，容易使企業遭遇涉稅風險，從而承擔一些不必要的稅收支出。企業在經營過程中可能涉及的涉稅風險不僅影響企業的利潤水平，而且會對企業的信譽、運營造成無法挽回的損失。因此企業能否適當控制涉稅風險，并通過國家稅收優惠政策以及適當的納稅籌劃降低稅收成本。如何確保公司遠離涉稅風險？如何遠離合作伙伴的風險傳遞？如何依法規避涉稅風險，維護企業的合法權益？如何在防范涉稅風險的同時，利用稅收優惠政策以及納稅籌劃來減少稅費支出呢？您將從我們的課程中得到專業的解答！
課程收益：
確保企業能夠正確充分享受疫情期間各項優惠政策
掌握享受中小企業稅收優惠的技巧
掌握企業運營過程當中涉及的稅收風險
轉變思路、合理節約企業各項稅負指標
課程時間：2天（6小時/天）
課程對象：企業的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務管理人員，各部門管理人員等
課(ke)程方式：講師講授、案例分(fen)析、小組討論

課程大綱
第一講  疫情期間稅收優惠政策
一、疫情期間增值稅優惠政策正確應用
1、疫情期間可以申請退稅？
2、疫情期間哪些行業可以享受免稅政策？
3、3%減按1%的正確應用
二、疫情期間企業所得稅優惠政策正確應用 
1、企業彌補虧損延長到8年？
2、企業捐贈有哪些稅收優惠？
3、2020年所有企業都不需要繳納企業所得稅？
三、疫情期間個人所得稅優惠政策正確應用 
1、個人捐贈可以享受哪些稅收優惠？
2、疫(yi)(yi)情期間(jian)發放的“疫(yi)(yi)情補貼(tie)”，可否享受免稅(shui)政策？

第二講  企業涉稅風險防范
一、工資薪金與勞務報酬的證據鏈區分及涉稅風險化解
1、企業支付給臨時工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？
2、企業支付給非全日制勞工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？
3、沒有簽訂勞動合同的員工應取得怎樣的證據鏈證明企業職工？
4、企業支付給兼職人員的報酬究竟屬于工資薪金還是勞務報酬？以何為扣除憑證？
5、勞務報酬代開發票個人所得稅由支付方依法代扣代繳，企業端稅負加重，如何規避風險？
二、私車公用與公車私用的納稅證據鏈管理及風險化解
1、借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負不影響？
2、企業租賃車輛怎樣做到不用發票也能在稅前扣除？
3、大數據智能監測下公車私用的涉稅風險分析
三、各種常見費用發票等涉稅問題分析
1、管理費用核算技巧
1）業務招待費等涉稅問題分析
2）公司經常與客戶一起出差考察業務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?
3）公司業務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可以列支？如果沒有餐飲發票，是否可以憑公司制定的規章制度填列報銷？
4）勞動保護費涉稅問題解析
5）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
2、銷售費用核算技巧
1）廣告費用的稅前扣除條件
2）廣告費用的納稅籌劃方法
3、發票實務中特定涉稅風險點
1）會務費、辦公費如何完善證據鏈
2）如何判斷是否開具發票
3）增值稅異常扣除憑證處理
4）購物卡、ETC、加油卡取得發票注意事項
5）跨期發票增值稅、企業所得稅如何處理
四、借款費用及關聯企業直接往來賬涉稅風險
1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整
2、借款費用（利息支出）的基本規定關聯企業借款利息稅前扣除的借款數量限制
3、企業向非金融企業及個人借款發生的利息支出，利率如何掌握？
4、出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）
5、非金融企業接受關聯方債權性投資與其權益性投資的規定比例為2：1
6、集團間無償資金往來，稅收風險把控
7、法人私戶交易涉及的財稅風險
8、關聯(lian)企業拆(chai)借資金涉及(ji)的涉稅風險

中小企業稅收優惠政策