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稅務風險規避與節稅技巧

課程背景：
隨著增值稅制度的全面深化，面對所得稅新政的實施以及企業會計準則的不斷更新，企業面臨越來越多的財稅政策風險，這對提高財稅管理的水平形成了諸多障礙。為幫助企業做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產經營過程中的財稅疑難問題，農民工工資的支付與管理與“抗疫”新政及小微企業優惠在建筑業的應用；突破企業財稅管理的瓶頸。 
課程收益：
解決建筑業增值稅關鍵環節疑難問題，幫助企業化解增值稅制下的財稅風險
洞析現行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑
全面有效降低企業稅務風險
結合新個人所得稅法、企業所得稅新政策
講解增值稅制下企業所得稅等相關財稅政策應用實踐
幫助企業樹立新時期經營管理的新思路
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務經理、稅務經理、其他崗位的財務人員、其他部門經理及骨干
課(ke)程(cheng)方(fang)式：講(jiang)師(shi)(shi)講(jiang)授、數據分(fen)析、案例研討、講(jiang)師(shi)(shi)點評

課程大綱
第一講：施工生產與采購環節的財稅管控
1．會計核算、所得稅稅前扣除與進項稅額抵扣對票據的不同要求
2．會計核算中原始憑證管理的風險點；
3．匯算清繳中跨年發票如何處理？
4．不需要發票的情形及處理方法
5．土地賠償及青苗賠償處理
6．農民工工資的支付與管理
7．“抗疫”新政及小微企業優惠在建筑業的應用
8． 有瑕疵發票或丟失發票如何實現稅前扣除？
9．水電費分割單及施工用水電票據取得方法
10．發票開具的基本要求及風險點歸納
11．開票人、復核、收款人是否需要齊全？
12．代為開具發票能否“匯總開具+銷貨清單”？
13．普通發票是否需要項目齊全？
14．代為開具發票是否需要備注欄信息？
15．代為開具發票是否需要加蓋銷售方發票專用章？
16．財政票據、收據上是否蓋發票專用章？
17．發票開具的時間和地點要求
18．可否收取外地稅局代為開具的勞務費發票？
19．如何避免取得虛開發票？
20．*政策下各類進項稅額抵扣憑證匯總及風險點
21．取得砂石料發票是否需要代扣資源稅？
22．采購決策方法及案例分析
23．采購付款要求及代發農民工工資涉稅分析
24．“三流一致”原則的應用風險點警示
25．采購環節的流程和票據管控
26．采購環節涉及到的印花稅政策
27．采購合同涉稅(shui)條款設計要點

第二講：工程分包及費用支出的財稅管控
1．工程（勞務）分包的主要風險有哪些？
2．建筑施工企業的用工模式有哪些？
3．勞動關系的認定及社保繳費的基本規定與常見錯誤
4．非全日制用工的社保政策的特殊規定及運用籌劃
5．勞務派遣用工模式的法律規定及稅收政策及風險
6．勞務派遣用工如何取得發票？
7．2020年8月天津大量勞務公司被查，如果避免虛開之坑？
8．勞務派遣業務的會計核算及相關稅法規定
9．勞務外包在不同法規中是如何規定的？
10．勞務外包和勞務派遣的主要區別是什么？
11．勞務報酬與經營所得如何區分？
12．建筑施工企業個人所得稅核定征收及其應對
13．總分包差額納稅的政策理解及*規定
14．分包款什么情況下才能跨項目差額納稅？
15．個人能否代為開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據？
16．沒有建筑資質的分包方能否開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據？
17．稅法和建筑法規等其他法律規定的協調
18．境外工程免稅政策的規定及應用
19． 500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用
20．企業公益性捐贈的稅前扣除及增值稅政策
21．職工教育經費的列支范圍及稅前扣除政策
22．職工異地培訓涉及的交通費、餐費、住宿費是計入職工教育經費還是差旅費？
23．員工服飾支出、防暑降溫費等勞動保護支出的涉稅政策
24．旅游費、考察費、會議費的稅收政策及業務處理
25．籌建期間取得發票抬頭能否為投資方名稱？
26．通訊費補貼如何發放最合算？
27．“私車公用“政策分析及對策建議
28．農民工因工傷亡醫藥費、賠償費如何處理？
29．青苗補償費的稅收政策分析
30．保險費用的涉稅政策及處理
31．跨年度租賃費的稅收政策規定
32．母子公司間管理費用有何特殊要求？
33．資產損失稅前扣除的*規定
34．研發費用加計扣除在建筑業的應用
35．增值稅加計抵減政策及籌劃應用
36、子公(gong)司借調總公(gong)司管(guan)理人員如何處(chu)理？是否可(ke)以(yi)按照(zhao)工資薪(xin)金(jin)支(zhi)付？

第三講：工程投標與銷售環節的財稅管控
1．增值稅制度下如何報價和進行工程款結算？簡易計稅  一般計稅哪個更劃算？
2．增值稅法下企業的銷售額包括哪些特殊事項？
3．財政補貼收入的涉稅政策分析
4．增值稅納稅義務時間的判斷及稅率調整處理對策
5．增值稅銷售額、所得稅收入與會計收入的區分
6．混合銷售的政策變化及被異化的實務操作
7．EPC業務的財稅政策及業務處理
8．銷售舊貨及使用過的固定資產如何開票和繳稅？
9．內部承包及掛靠業務的處理
10．以設備租賃為例看建筑業務的籌劃
11．不征稅的業務如何開具發票？
12．企業能否超經營范圍開具發票？
13．小微企業稅收優惠政策及應用
14．甲供工程簡易計稅政策及應用風險規避
15．留抵退稅政策及應用(yong)

第四講：企業融資與投資理財的財稅管控
1．企業間、企業和個人間借款涉稅政策匯總
2．無償拆解債權損失能否稅前扣除？
3．個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業利潤如何分給個人？
4．非貨幣性資產投資涉稅政策
5．自然人以設備、車輛投資為何不繳增值稅？
6．以不動產、無形資產投資如何繳納增值稅？
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

稅務風險規避與節稅技巧