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年終賬務調整課程

課程背景：
年(nian)(nian)終(zhong)將至，您的(de)賬(zhang)(zhang)面(mian)余額是否異常？當年(nian)(nian)入賬(zhang)(zhang)的(de)票據(ju)是否合(he)規？往來賬(zhang)(zhang)如(ru)何(he)有(you)效(xiao)清理？如(ru)何(he)審(shen)核(he)會(hui)計賬(zhang)(zhang)戶中(zhong)隱(yin)藏的(de)稅收風(feng)險(xian)？本(ben)課程本(ben)著大醫治未病的(de)原則(ze)，全程貫穿“依據(ju)稅收法規結合(he)案例診斷”企(qi)(qi)業(ye)涉(she)稅風(feng)險(xian)，強化企(qi)(qi)業(ye)在會(hui)計年(nian)(nian)終(zhong)決算前做好企(qi)(qi)業(ye)所得稅匯繳(jiao)的(de)“前置準備”，進而提高(gao)企(qi)(qi)業(ye)年(nian)(nian)度匯繳(jiao)的(de)質量。

課程收益：
● 掌握的重要新政及運用技巧
● 管控年終結賬與賬務處理的風險
● 助你全面規劃好年底匯算清繳工作
● 識別新風險 、管控證據鏈、爭取企業*利益
● 關好賬，調準賬，“會算”“輕(qing)繳”

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業經理、財務負責人、會計主管、財務人員
課程方式：數據分(fen)析(xi)、案例研(yan)討(tao)、講師點(dian)評

課程大綱
第一講  流轉稅重要政策回顧
一、增值稅一般納稅人登記管理
二、增值稅納稅申報比對管理
三、增值稅稅率調整
四、若干增值稅征管(guan)問題的明確

第二講  所得稅重要政策回顧
一、重要的專項政策
1. 集成電路生產企業的優惠政策
2. 技術先進型服務企業所得稅優惠推廣
二、減免稅類政策
1. 設備和器具一次性稅前扣除
2. 職工教育經費提高扣除標
三、稅前扣除類政策
1. 資產損失資料留存備查
2. 企業所得稅稅前扣除憑證管理
四、其他相關政策
1. 所得稅預繳納稅申報表修改
2. 捐贈支出的結轉扣除(chu)

第三講 稅前扣除憑證的財務審核與自查補救
一、企業所得稅稅前扣除憑證的基本規定
二、企業所得稅稅前扣除憑證和發票的關系
1、哪些票據可以企業所得稅前扣除
2、什么是企業所得稅的“暴力扣除”
3、支付個人費用如何取得合規票據
三、未及時取得企業所得稅稅前扣除憑證的事后補救措施
1、企業取得跨年度發票審核與補救
2、入賬票據的自查審核重點與補救
3、企業取得虛假、虛開或者不規范發票的審核與補救
4、企業與其他(ta)企業、個人(ren)共用水電等扣除憑證審核與補救

第四講 “年終重點會計科目中的稅收風險自查與賬務調整
1. 往來科目中負債類隱藏的稅收風險
2. 往來科目中應收款項的稅收風險
3. 貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）
4. 存貨類項目隱藏的稅收風險
5. 預提及待攤類科目隱藏的風險
6. 職工薪酬類隱藏的稅收風險
7. 所有者權益類科目隱藏的稅收風險
8. 收(shou)入(ru)費用類賬戶隱藏的稅收(shou)風險

第五講  所得稅成本、費用政策與調整
1. 限額扣除類項目（招待費、廣宣費、福利費、教育經費、工會經費、黨團工作經費、捐贈支出、手續費傭金支出）
2. 利息費用（出資不到位利息支出稅前扣除、關聯債資比、集團統借統還、企業集團無息借款、其他企業間無息借款）
3. 營業外支出（違約金支出）
4. 職工薪酬（多稅種聯動：個稅+社保+企業所得稅）
5. 差旅費風險監測的應對
6. 折扣、返利及傭金風險監測的應對
7. 企業負擔的應由個人或者對方負擔費用風險監測的應對（包稅條款，替個人負擔個稅）
8. 資產折舊（未取得發票資產的折舊計提、資產評估增值折舊，申報案例）
9. 資(zi)產(chan)損失（申(shen)報案例(li)）

第六模塊 匯算清繳風險提示
一、年度匯算清繳申報表的構成
二、會計確認收入以及會計準則適用
三、增值稅收入、所得稅收入的差異協調
四、季度申(shen)報(bao)與匯算清繳協調

年終賬務調整課程