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社保個稅籌劃與風險防控培訓

隨著國地稅合并和社保等非稅收入劃歸稅務部門征收，企業面臨著更為嚴苛的社保和稅收征管與監控的新體制。而金稅三期全面升級，使得企業經營數據在稅務等國家部門面前一覽無余；五證合一、稅收實名制和CRS的推進，更是將企業置于一張嚴密的監控大網之中；企業面臨著新的征管體制和監控新環境，將使企業社保成本和稅負大幅增加，偷漏稅等違規行為受到更為嚴密監控，企業管理層、財稅和人資等人員職業風險驟增。
如何降低社保成本與個稅負擔，化解風險，是企業和管理人員急需解決的問題。
本課程幫助企(qi)業(ye)(ye)了解(jie)*社(she)保、個(ge)稅(shui)和稅(shui)務征(zheng)管新政(zheng)，條分縷(lv)析，提升企(qi)業(ye)(ye)社(she)保和個(ge)稅(shui)籌劃能力(li)，降低企(qi)業(ye)(ye)與個(ge)人負擔(dan)與風險，提高企(qi)業(ye)(ye)盈利和個(ge)人收入(ru)水平。

第一部分  征管新體制新環境對企業與個人風險影響
一、何謂征管新形勢？
國地稅合并+征管體制變化（社保等非稅收入劃歸稅務部門征 收）+金稅三期+五證合一+實名制認證+個人納稅識別號+CRS； 多重變化，力度疊加，企業和個人社保支出增加，違規風險驟增，企業盈利下降和個人到手收入減少。
二、金稅三期是什么，如何獲取企業數據，對社保和個稅穿透影響？個稅申報匯繳系統升級對企業風險有哪些影響？
三、五證合一除了提供納稅方便外，真正對企業的實質影響是什么？
四、稅收實名制認證對企業與個人納稅影響有哪些？
五、個人(ren)納(na)稅識別(bie)號對個人(ren)納(na)稅、信用和購房購車的(de)風(feng)險？

第二部分  個稅和社保籌劃的聯動性
一、會計、個稅、企業所得稅中工資和社保基數的關聯性
1、會計核算上的“職工薪酬”。
2、個人所得稅“工資薪金所得”。
3、社保“工資總額”、年金“工資總額”和住房公積金“工資總額”的范疇與口徑。
4、企業所得稅“職工薪酬總額”和合理工資薪金的范圍？
5、個稅工資、企業所得稅工資和社保基數的穿透？
二、個稅與社保的聯動籌劃
1、用工方式、報酬所得與社保。
2、薪資、個稅與社保基數的關(guan)聯。

第三部分  征管體制變化對企業社保影響及風險防控
一、合并后稅務管理機制有何變化？與以前社保部門在社保征收方面有哪些不同？
二、社保基數與工資的關系？企業與個人的社保基數有差異嗎？
三、工資與社保口徑的風險？對企業人工成本和盈虧影響的幅度有多大？哪類企業和地區受到重點監控？
四、社保被追征風險有多大？9月18日*常務會議中當前有關社保“一個確保、一個嚴禁”政策，對未來的影響？
五、哪些社保違規情形屬于嚴重失信行為，會受到什么懲罰？
六、企業違規繳納社保面臨哪些經濟、法律和行政處罰風險？
七、社保費可能由費變稅嗎？二者的法律責任有什么不同？
八、社保多繳還是少繳好，社保入稅后企業增加的社保負擔可以通過降薪來轉移嗎？
九(jiu)、按(an)*社(she)保基數計繳社(she)保還行(xing)得通(tong)嗎(ma)(ma)？員工自(zi)愿放棄社(she)保可行(xing)嗎(ma)(ma)？

第四部分 社保與個稅籌劃
一、籌劃思路
1、怎樣兼顧企業與員工利益的平衡，合法合理平穩籌劃？
2、降薪和裁員是好的籌劃方式嗎？
3、社保籌劃、用工方式、薪酬設計與個稅籌劃的聯動設計。
4、主要的用工方式有哪些，不同的用工方式對社保繳付有什么影響？怎樣選擇與社保繳費的選擇？
5、總體統籌設計，人力資源部與財務部分工協作。
二、具體籌劃方法
1.工資多樣化與福利籌劃：如何利用工資福利籌劃社保基數？
2.通過勞務派遣關系轉嫁成本：可以嗎？如何設計？
（1）勞務派遣的政策限制
（2）勞務派遣的社保問題
（3）勞務派遣費對企業薪資、個稅、企業所得稅和福利費的影響
（4）勞務派遣費的發票如何開具，增值稅對派遣單位和用工單位稅負的影響。
（5）企業選擇與勞務派遣方案設計。
3.用工方式轉變——外包、眾包等模式
4.激勵方式改變。
5.增加靈活用工。
6.利用社保政策。
7.利用多重勞動關系
8.其他。

社保個稅籌劃與風險防控培訓