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社保、個稅改革下的稅務風險管控培訓

【課程背景】
根據《國稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會保險費由稅務部門統一征收。“社保改嫁“！這則消息一出，對于各家企業來說，無疑是當頭一棒！征管手段將更加信息化、更加嚴格！ 史無前例的社保風暴，對于一些不按足額繳納社保的公司風聲鶴唳，充滿擔憂，我們該如何應對？？？
如(ru)何化解社保風(feng)險，在合規范(fan)圍(wei)內降低人力(li)成本？通過學(xue)習本課(ke)程，您將能夠充(chong)分了解個(ge)人所得稅法和(he)社保征管(guan)的新變化，提(ti)前做(zuo)好(hao)準備工作(zuo)，以應對個(ge)人所得稅法及社保征管(guan)的變化，防范(fan)個(ge)稅及社保風(feng)險。

個人所得稅是目前我國僅次于增值稅、企業所得稅的第三大稅種。
《全國(guo)人(ren)(ren)民(min)代(dai)(dai)表大會(hui)常務(wu)委(wei)員會(hui)關于修改(gai)＜中華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和國(guo)個人(ren)(ren)所得稅法＞的決定》已(yi)由(you)中華(hua)人(ren)(ren)民(min)共和國(guo)第十(shi)三(san)屆全國(guo)人(ren)(ren)民(min)代(dai)(dai)表大會(hui)常務(wu)委(wei)員會(hui)第五次會(hui)議于2018年8月(yue)31日通過，自(zi)2019年1月(yue)1日起施行。

此次個人所得稅法是自1980年出臺以來第七次大修，也是力度*、影響最為廣泛的一次改革：工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費四項勞動性所得首次實行綜合征稅；個稅起征點提高；首次增加子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等專項附加扣除。
這次(ci)新個(ge)人(ren)(ren)所得稅(shui)法打造了(le)六個(ge)方面的制度創新，第(di)一個(ge)是打造了(le)自行申報，第(di)二個(ge)是納(na)稅(shui)人(ren)(ren)識(shi)別號，第(di)三個(ge)是反避稅(shui)條款，第(di)四個(ge)是部(bu)門信(xin)(xin)息共享，第(di)五個(ge)是部(bu)門協同管(guan)(guan)理，第(di)六個(ge)是納(na)稅(shui)信(xin)(xin)用(yong)運用(yong)。此次(ci)修法會給納(na)稅(shui)人(ren)(ren)帶來哪(na)(na)些影響？個(ge)稅(shui)征管(guan)(guan)和(he)稽查的重點(dian)方向在哪(na)(na)里？作為(wei)納(na)稅(shui)人(ren)(ren)，如何理解此次(ci)個(ge)稅(shui)改革(ge)內容？應該提前(qian)做好哪(na)(na)些準備(bei)工作，以(yi)應對個(ge)人(ren)(ren)所得稅(shui)法的變化(hua)防(fang)范(fan)個(ge)稅(shui)風險？

【學員對象】企業財務相關人員、人力資源管理相關人員、中小企業主等
【課時】1天

【課程內容】
第一部分：社保由稅務部門統一征收對企業影響及應對
根據《國稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會保險費由稅務部門統一征收。
一、 社保新政
（一）代收和征收的區別
（二）人社部發[2018]25號、國發〔2018〕18號、稅總函[2018]176號
（三）部分省市文件
二、稅務局社保征管
三、社保基數與稅務信息比對風險
（一）數字之間的關聯性
（二）稅務局社保漏洞疑點分析
（三）參保單位社會保險費繳費基數構成
（四）關于計算繳費基數的具體項目
（五）不列入繳費基數的項目
（六）社會保險費繳費基數的特殊情況處理
（七）繳納(na)社(she)保與個稅的基數是否必須一致(zhi)？企業如何來(lai)平(ping)衡稅收、社(she)保、工資(zi)幾者(zhe)關系？怎(zen)么(me)發工資(zi)和繳社(she)保、個稅對(dui)企業有利(li)？

四、社保由稅務征收后，企業合規化用工成本增加，職工承擔費用增加
五、稅務稽查可以查社保嗎？
六、在社保費領域有違法失信行為的責任人會被采取哪些懲戒？
七、企業社保的補繳
（一）會不會追補以前年度少繳的社保？
（二）會不會有罰款？
八、企業社保追訴期
九、稅務征收后社保登記、申報、繳納影響及風險應對10策
（一）社保登記、申報、繳納
（二）如何合理的“避”社保
（三）社保繳納的幾個誤區（別多繳社保）
十、私下簽訂自愿放棄社保的協議的法律后果
十一、未繳納社保的工資可以在企業所得稅前扣除嗎？
十二、異地以個人名義繳納社保能否在個稅前扣除？
十三、社保的(de)涉稅及賬務處理

第二部分：個人所得稅改革趨勢與應對
一、*《個人所得稅法》政策及案例解析
（一）明確居民身份的概念和判定標準
（二）個人所得稅的稅率
（三）工資和薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、以及特許權使用費所得實行綜合征稅
（四）個人所得稅稅率表
（五）免納個人所得稅
（六）減征個人所得稅
（七）應納稅所得額的計算
（八）納稅申報
（九）增加反避稅條款
（十）各部門協作
（十一）個稅的征收管理
（十二(er)）個稅法實施日期

二、個人所得稅難點熱點問題解析
（一）四項勞動性所得綜合征稅
1、收入額確認
2、扣除項目
3、應納稅額計算
（二）工資、薪金所得的個稅處理24項熱點難點
（三）勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得的個稅處理
（四）利息、股息、紅利所得
（五）財產租賃所得
（六）財產轉讓所得
（七）偶然所得
（八）個稅稽查風險點規避
（九）個稅籌劃(hua)風險與方法

欒老師
注(zhu)冊會計(ji)師(shi)，稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)師(shi)，實(shi)(shi)戰(zhan)派(pai)財(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)專(zhuan)(zhuan)家(jia)(jia)、財(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)暢銷書作者，中國(guo)注(zhu)冊稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)師(shi)協會繼續(xu)教育(yu)特(te)聘(pin)老(lao)師(shi)，北(bei)京市注(zhu)冊稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)師(shi)協會師(shi)資庫特(te)聘(pin)老(lao)師(shi)，大(da)(da)型電視節目《前沿(yan)講(jiang)座》特(te)邀(yao)嘉賓，*培(pei)訓(xun)項目師(shi)資，東奧稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)名(ming)師(shi)，中國(guo)管(guan)理(li)科(ke)學(xue)(xue)研究院人(ren)才戰(zhan)略研究所專(zhuan)(zhuan)家(jia)(jia)委員會委員，解稅(shui)(shui)(shui)(shui)寶(bao)首席稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)專(zhuan)(zhuan)家(jia)(jia)，尤尼(ni)泰(tai)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)云培(pei)訓(xun)顧問，中稅(shui)(shui)(shui)(shui)網特(te)聘(pin)講(jiang)師(shi)，瞄財(cai)(cai)網、中國(guo)財(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)精英家(jia)(jia)園協會財(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)專(zhuan)(zhuan)家(jia)(jia)委員會顧問，清華(hua)大(da)(da)學(xue)(xue)、北(bei)京大(da)(da)學(xue)(xue)總(zong)裁班(ban)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)風險(xian)管(guan)控師(shi)資，武(wu)漢大(da)(da)學(xue)(xue)實(shi)(shi)戰(zhan)型CFO（財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)總(zong)監(jian)）高級(ji)研修(xiu)班(ban)講(jiang)師(shi)，山東大(da)(da)學(xue)(xue)齊魯稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)講(jiang)壇主(zhu)講(jiang)嘉賓，清大(da)(da)厚德教育(yu)研究院兼職講(jiang)師(shi)。受聘(pin)十多家(jia)(jia)知名(ming)機構(gou)特(te)聘(pin)講(jiang)師(shi)或專(zhuan)(zhuan)家(jia)(jia)，受聘(pin)為全國(guo)各地大(da)(da)型企業內訓(xun)。

財稅著作11部，其中：《增值稅納稅實務與節稅技巧》（已連續再版5次）自出版以來一直位列當當網增值稅類書籍暢銷榜第一名，被眾多讀者譽為“增值稅實戰第一書”，《營業稅改征增值稅實戰操作》深受營改增納稅人喜愛，《企業稅務風險自查與防范》被眾多企業財務總監列為財務部門必讀圖書，同時成為眾多稅務人員的參考書。在《財會學習》、《財會信報》等*期刊發表財稅實務論文數十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被*發展研究中心信息網等各大媒體轉載。
2016中稅協“解稅寶杯”*影響力提名稅務老師 、改革開放40年中國杰出培訓名師、20152017年度中國百強講師、2015年度“明德杯”中國好講師、第三屆創業中國十大杰出會計師。
欒(luan)老師(shi)具(ju)有豐富的(de)納稅(shui)(shui)咨詢和(he)稅(shui)(shui)務審(shen)查實(shi)戰(zhan)經驗，特別是對于(yu)增值稅(shui)(shui)和(he)企業所(suo)得稅(shui)(shui)等稅(shui)(shui)收政策與實(shi)戰(zhan)操作(zuo)(zuo)具(ju)有深入的(de)研究(jiu)，多(duo)(duo)次應邀為稅(shui)(shui)務局培訓(xun)，多(duo)(duo)年來一直(zhi)參與財稅(shui)(shui)部門(men)組織(zhi)的(de)財稅(shui)(shui)檢查工(gong)作(zuo)(zuo)，受聘某地國稅(shui)(shui)局稅(shui)(shui)務專家，兼任多(duo)(duo)家企業財稅(shui)(shui)顧問(wen)，具(ju)有稅(shui)(shui)務師(shi)事務所(suo)、會計師(shi)事務所(suo)、大型企業三重(zhong)工(gong)作(zuo)(zuo)經驗。

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社保、個稅改革下的稅務風險管控培訓