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個稅與社保變革培訓

課程大綱
第一部分 個稅征收變革的主要內容
個稅征收變革的三個疊加：①工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權四個收入算綜合所得，這算一個疊加；②四項所得，從按次或按月計稅，改為按年度計稅，這算一個疊加；③四項所得加總后，一并適用工資薪金的七級累進稅率，這是一個疊加。這三重疊加可讓有多元收入、多處收入的高收入人群多交稅。
（一）個人所得稅法變革的歷史
（二）個稅征收變革的主要內容
（三）個稅對員工收入的影響
（四）個稅的扣繳義務人
（五）個稅如何進行匯算清繳

第二部分 個稅手續費返還如何處理
企業收到個稅手續費返還的三個疑問：①所有權屬于誰，屬于企業，還是屬于企業的辦稅人員； ②是否確認收入，是否交增值稅和企業所得稅； ③獎勵辦稅人員時，是否交個稅？
（一）個稅手續費返還的本質
（二）個稅手續費返還的賬務處理
（三）個稅手(shou)續(xu)費返還的用途(tu)

第三部分 新政下的個稅風險與應對
（一）工資與勞務費中的個稅風險
（二）福利費中隱藏的個稅風險
（三）員工費用報銷隱藏的個稅風險
（四）大股東占用公司資金的個稅風險
（五）向個人拆借資金的個稅風險
（六）所有者權益轉(zhuan)增資本(ben)的個稅(shui)風險

第四部分 新個稅法下的個稅籌劃思維
（一）個稅籌劃思維的變化
（二）個稅的籌劃方向
（三）員工持股模式下如何籌劃個稅
（三）個稅籌(chou)劃的典型案例分(fen)析

第五部分 個稅專項附加扣除的實操解讀
個稅專項附加扣除如何實施，*的三點要求：①扣除范圍和辦法實施細則要具可操作性，*限度避免政策理解和執行產生歧義；②專項扣除方案出臺后不固定死，隨著今后經濟發展和生活水平提高動態調整；③確保扣除后的應納稅收入起點明顯高于5000元，進一步減輕群眾稅收負擔，增加居民實際收入、增強消費能力。
（一）個稅專項扣除都包括什么
（二）個稅專項扣除的基本原則
（三）個稅專項扣除的基本依據
（四）個稅專項扣除如何申報
（五）個稅(shui)專項扣除的稅(shui)收籌劃思想(xiang)

第六部分 個人所得稅納稅人信息的采集
（一）信息填報的渠道和方式
（二）個稅專項附加扣除信息的采集
（三）如何(he)申(shen)報專(zhuan)項附(fu)加扣除(chu)

第七部分 社保改由稅務征收對企業的影響
社保改由稅務征收，這會增加社保繳納的規范性。換言之，企業以往那些少繳社保的做法不能繼續了，這等于間接增加了企業的成本。很多的中小企業對此有顧慮，覺得未來的經營前景會慘淡。對這個問題如何看待呢？作為企業個體，當然不能對抗國家政策。但我相信，政府會出臺系列優惠政策，讓企業交得起社保。
（一）企業社保繳納的現狀
（二）社保具有名費實稅的特征
（三）社保征收的變革
（四）社保由稅務征收的影響
（五）企業該如(ru)何(he)降低(di)社保成(cheng)本

個稅與社保變革培訓