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*內部控制與全面風險管理培訓

課程背景
2019年3月5日兩會開幕當天，*總理的政府工作報告中有24次提到了“風險”。指出外部輸入性風險上升，國內經濟下行壓力加大，與不確定性因素增大有關。2019年3月9日*國資委主任肖亞慶在十三屆全國人大會議答記者上，短短一個小時中，12次提到了風險、2次提到了強化內控體系。可見，加強內控與風險管理對當下企業發展的重要程度之高，也是應對企業所處的任何時代都無法比擬的復雜性和不確定性必然要求。我們意識到的風險其實是由于變化帶來的不確定性。思危方能居安，清晰的認識風險和準確的把握機會是不能分開的。兩會中如此強調風險，實際是在強調企業如何更好的利用和應對變化！
國際上《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標志著世界上最發達資本市場的監管者已經將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作是經營者的重要責任。2008年5月22日，中國財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》， 2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵非上市的大中型企業執行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
本課(ke)程是指導國內企業風控(kong)(kong)體系建設(she)的(de)(de)(de)(de)(de)實踐課(ke)程，為(wei)你(ni)提供最(zui)前沿的(de)(de)(de)(de)(de)內部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)與(yu)(yu)風險(xian)(xian)管理(li)理(li)論支撐和實務(wu)操作(zuo)指南，豐(feng)富的(de)(de)(de)(de)(de)案例講解，高(gao)度(du)的(de)(de)(de)(de)(de)實務(wu)操作(zuo)、廣泛的(de)(de)(de)(de)(de)國際(ji)國內視野，通過學習本次(ci)課(ke)程，您(nin)可(ke)以(yi)掌握(wo)“合(he)規規范、建設(she)體系、結合(he)實際(ji)、控(kong)(kong)制(zhi)風險(xian)(xian)、防范價值(zhi)”五維一體內部(bu)控(kong)(kong)制(zhi)與(yu)(yu)風險(xian)(xian)管理(li)實戰操作(zuo)方(fang)法(fa)，明確(que)實踐中控(kong)(kong)制(zhi)設(she)計(ji)要(yao)點、控(kong)(kong)制(zhi)標準和方(fang)法(fa)，舉一反(fan)三，將內控(kong)(kong)活(huo)動(dong)與(yu)(yu)風險(xian)(xian)評估有效(xiao)(xiao)結合(he)，使您(nin)在借鑒500多家風控(kong)(kong)實戰經驗的(de)(de)(de)(de)(de)基礎上，形成自己(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)思路以(yi)及可(ke)操作(zuo)性極(ji)強的(de)(de)(de)(de)(de)實務(wu)技(ji)能(neng)，為(wei)您(nin)的(de)(de)(de)(de)(de)企業建立(li)最(zui)有效(xiao)(xiao)的(de)(de)(de)(de)(de)安(an)全屏障(zhang)，成就企業在國內、國際(ji)復雜而激烈的(de)(de)(de)(de)(de)市場競爭中化(hua)解風險(xian)(xian)，提高(gao)效(xiao)(xiao)益。

課程收益
.國際國內視野——全面了解國際國內內控體系法規和COSO框架精髓
.高度實務操作——掌握企業內部控制體系建立的方法，明確關鍵環節的控制
.豐富案例講解——案例分析和實踐探索，500家已經選擇的內控課程
.高效風險防范——把內控活動與風險評估有效結合，通過完善內控體系加強風險管理
課程對象
.董事長、總經理
.財務總監、運營總監、內控總監、內審總監、內審總監
.集(ji)團及分公司內(nei)控、內(nei)審(shen)經理

課程內容
第1天  內部控制常見問題與實務框架
一、內控實施收益與失效后果
-內控體系與風險管理常見5大問題
-華人世界首富的風險觀
-對待風險控制的態度：海恩法則
-風控的層次
-內控實現價值創造的5個“法寶”
-COSO風險管理模型
-有效的控制風險實現目標

二、內部控制體系詳解
-內部控制實務框架體系結構
-國際——《薩班斯法案》和《2017年COSO報告》
-國內——我國內部控制相關法規
-內部控制的過程管理VS目標管理
-管理有效性和制度有效性
-國際化監管政策
-目標設定SMART原則
-系統的風險評估工具

三、八大內部控制的措施手段和實戰技能
-系統控制與人工控制
-預防性控制與發現性控制
-你太能干、我就會亂：常見的不相容職務分離及實務指南
-一個累到的領導不是好領導：把握授權審批控制的原因與精髓、實務操作要領
-避免別人生病你吃藥：運營分析控制
-沒有獎懲的內控往往流于形式：績效考評應用
-合理保證企業資產安全完整：對賬要有效、盤點有方法、出門要當心、限制接觸好
-謀(mou)定(ding)而(er)后(hou)動：預算管理(li)控制

四、風險管理實務
-基于目標設定的風險識別
-風險種類及風險管理基本流程
-風險的定性與定量評估策略
-風險管理組織體系
-風險管理策略的工具
案例分析:
-案例1：7項風險管理策略工具的應用
-案例2：績效管理的8項風控標準
-案例3：風險管理技術與方法
…
拓展應用：
-互動討論：如何實現不相容職務分離？
-自我評估：我需要授權嗎？我的授權管理有
題嗎？
…

第2天  風控體系實施要點
五、內部控制的基礎——控制環境
-控制環境面臨的*難題
-內控建立的難點之：建立與完善組織架構
-內控建立的難點之：發展戰略制定與實施風險
-人力資源的“三部曲”：選人、用人及留人各環節主要風險應對措施
-企業興旺在于管理，管理優劣在于文化：企業文化建設與實施風險
-控制環境評審的常見問題及對策
-如何在業務循環中因勢利導改善內控環境
六、構筑企業風險防火墻                                                     
-IT手段及管理信息系統
-反舞弊機制——防止舞弊和發現舞弊
-建立舉報渠道
-內部審計：風險管理的重要防線
-健全有效的內部審(shen)計(ji)體系

七、內控的建立與執行    
-內控職能應該設在什么部門
-內部控制流程梳理與風險控制
-流程圖繪制
-編制流程描述
-分解和控制風險
-評價現有內控有效性
-內控缺陷定性與定量標準
-缺陷整改及修改內控流程
 八、內部控制流程的持續優化
- 內控體系≠內控制度
- 內控的執行力才是關鍵
- 內控流程的持續完善與優化
- 用信息系統固化內控流程
- 內部(bu)控制自我評價與監督

案例分析：
-案例4：OERE內控思維導圖
-案例5：組織風險問卷100例
-案例6：如何篩選關鍵業務流程
拓展應用：
-應用3：頭腦風暴法、流程圖分析法
-應用4：敏感性分析、德爾菲法、復盤法
流程訪談和充分測試現有業務流程
-應用5：分享推進內控與風險管理體系落地實務經驗
…

*內部控制與全面風險管理培訓