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商業銀行同業業務審計實務培訓

同業審計正由傳統的財務審計向內控審計、管理審計與風險審計為重點的風險導向審計轉變。如何突破傳統審計障礙，精準把握審計脈搏，練就高超實戰技巧，是擺在同業審計人員面前的一道難題，您是否經常會碰到以下問題：
1、同業審計工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點，更能凸顯同業審計價值呢？
2、領導不重視同業審計，認為審計是成本中心，如何才能獲得領導支持呢？
3、業務部門對同業審計人員頗多敵視，如何與被審單位溝通和化解沖突呢？
4、目前審計方式仍是現場事后審計，程序繁瑣、效率不高，是否有更好的方式和技術呢？
5、如何說(shuo)服領導(dao)和被審單位，接受(shou)我(wo)們的審計建議(yi)呢？

【把握核心重點】把握同業審計職能發展方向，清晰同業審計角色定位
【建立高效團隊】了解如何打造一支與時俱進、高績效的同業審計隊伍
【掌握實戰技巧】掌握同業審計先進技術、方法，學會實施風險導向審計
【項目實務指導】指(zhi)導(dao)風(feng)險導(dao)向審計在(zai)不同類型審計項目(mu)重點(dian)的具(ju)體應用

課程對象：審計人員，風險管理人員和同業、公司業務管理人員和業務人員
培訓方式：專題演講、案例分析、情景演練、互動研討短片觀看
培訓時間：1--2天

一、金融形勢對同業的要求
為什么這次監管風暴
首先沖著同業業務？
利潤不斷增加是因為杠桿率和動態交易的結果，但同時風險也更高。
金融系統的杠桿：不穩定的金字塔
隱性銀行系統的估計規模
資金空轉就是泡沫
同業業務審計的底線
一級法人機制是最重要的機制
案例
所有的文件和行為必須合法
因為沒有訴訟的文件準備
印章管理
與客戶要內外有別
重控文件管理

二、審計所堅持的風險理念
什么是風險？
什么是利潤RVA?
銀行是經營風險的機器
要點：
你能控制風險嗎？
你能承擔風險嗎？
要點：
風險偏好是風險管理的核心
審計管理的三大原則：
風險分散化和控制原則。
對事不對人的原則
不相信任何人的原則
要點：
要營造銀行的“糾錯文化”
讓壞事傳千里
先知先覺是管理風險
后知后覺是控制損失
審計公開
反腐給我們的啟示
規范過程環節文書
要有強大的糾錯機制
風險監控無縫隙原理
巴塞爾協議要求，對風險：
充分揭露
準確計量
有效監控
適度控制

三、國際同業審計師協會主席給中國同行的告誡
告誡一：
良好的關系是審計成功的基石
不做審計比不能完成好
使用“停-走”審計方式
沒有人可以免疫職業道德缺失
同業審計人員必須獲得會議桌旁的一個席位
審計派駐工作
信任是審計的財富
信任是審(shen)計的(de)道(dao)德資(zi)本

四、同業審計的理念
審計的洞察力？
短板--高層與同業審計人員目標的失衡
--沒有商業頭腦-審計最重要的技能
--忽略相關利益者的重要遠景
系統問題
賬務集中問題
風險管理案例
審計的十有十無
有數字無客戶，有銷售無關系
有結果無過程，有人員無團隊
有規模無系統，有崗位無說明
有信息無共享，有授權無制衡
有程序無流程，有計劃無延續
有領導無智庫，有靜態無動態
風險評估riskquantification
風險監控Riskmessaging
風險報告Riskdecisionmaking
怎樣體現審計(ji)的作用(yong)？

五、同業審計方法
審計是比較
審計是問為什么
審計必須從利益著手
亂*打鳥
審計與反審計
抓大放小
問題都可以從會計語言講出來
數字最有發言權
逆向思維
業務要串聯
要學(xue)會芝(zhi)麻開花的秘(mi)訣(jue)

六、同業審計報告詳解
同業資金審計報告范例詳解
同業投資審計報告范例詳解
同業審計報告的編寫（案例）
同業審計建議的提出（案例）
同業審計邏輯（案例）
同業審計結論（案例）
同業審計程(cheng)序(xu)（案例）

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