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年度經營計劃與全面預算管理培訓

課程背景：
.中國經濟新常態下，原材料、勞動力價格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效？如何提高企業競爭力..如何從企業內部挖潛提升績效.
.每家企業在每年都會制定戰略目標、年度經營計劃、年度成本預算，可每次在執行時總會“不落地”、“華而不實”、或“計劃年年有、結果年年空”的場景。
.如何制定年度經營計劃？如何制定有效的年度經營計劃？如何制定可實施、可執行的、可落地的年度經營計劃？
.如何做年度預算計劃？如何做有效的年度預算計劃？如何做可實施、可執行、可落地的年度預算計劃？
.如何建立年度經營計劃與預算控制機制來確保經營計劃與預算計劃得到有效執行和落實，來提升企業經營戰略的有效實施，是擺在2019年度所有企業經營決策者們的面前，且已迫在眉睫。
.今天的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)從未(wei)如此(ci)直面轉型、戰(zhan)略重構、內部挖潛提升績效(xiao)的(de)(de)(de)壓力，這不(bu)僅關(guan)(guan)乎(hu)企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)基業(ye)長青，也關(guan)(guan)乎(hu)企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)生死存(cun)亡，《年度經(jing)營(ying)計劃(hua)與全面預(yu)算管(guan)理》做為戰(zhan)略實施與運營(ying)管(guan)理的(de)(de)(de)核心工(gong)具，承擔著承接戰(zhan)略、規劃(hua)投入(ru)、控制運營(ying)、績效(xiao)落地(di)的(de)(de)(de)重要職能(neng)，讓(rang)企(qi)(qi)業(ye)不(bu)同層級的(de)(de)(de)管(guan)理人員了解和介入(ru)預(yu)算管(guan)理對(dui)企(qi)(qi)業(ye)經(jing)營(ying)管(guan)理是大有幫助的(de)(de)(de)。

課程特色：
.本課程是具有20余年實踐經驗、全球制造帝國的富士康集團首席運營官長期實踐而取得的成果和方法論，是經上百家企業的管理咨詢經驗而總結的成果。非常具有實用性和可操作性。
.全程案例教學，通過講師提問、案例討論、現場演練、成果分享、講師點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握方法和技能，拿來即用，用之有效。
課程時間：
.2天
授課對象：
.企業領導、經營層高管、各部門主管經理、財務經理、以及負責預算執行的管理干部
授課方式：
.案(an)例(li)教學.+.案(an)例(li)討論分享+講師深度點(dian)評(ping).+.現場(chang)咨詢(xun)、輔導，互動分享及講師點(dian)評(ping)時間超過(guo)40%

課程大綱：
.破冰：
.從七人分粥談企業管理機制的設計
.預算的主線是什么？
.為什么要做預算？
.是基于預算做計劃，還是基于計劃做預算？
.年(nian)度經營計劃與年(nian)度預(yu)算(suan)的關系？

第一單元：年度經營計劃的流程、方法、工具
一、年度經營計劃的制定
1.完整的年度經營計劃框架和主要內容
2.企業戰略實施的過程
3.企業戰略執行的SPORTI閉環系統
4.年度經營計劃制定的四大原則
5.公司經營計劃制定的七步法
6.公司目標分解重點及注意事項
案例：某企業年度目標(biao)體系結構

7.年度經營計劃的工具——OGSMA演練
1)如何制定【目標】？
a)制定目標的SMART原則
b)制定目標的6W2H方法
c)制定目標的SWOT方法
d)演練：制定【目標】
2)如何制定【策略】？
a)制定策略的魚骨圖法
b)制定策略的干支葉法
c)演練：制定【策略】
3)如何制定【衡量標準】？
a)制定衡量標準的三要素法
b)演練：制定【衡量標準】
4)如何制定【工作計劃】？
a)制定工作計劃的步驟
b)制定工作計劃的四要素法
c)演練：制定【工作計劃】
5)OGSMA做什么與怎么做的關系
8.完整演(yan)練：《年度經營計劃》的制(zhi)定

9.《年度經營計劃與預算編制》的方案與實施步驟
a)經營層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
b)管理層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
c)執行層做什么？怎么做？為什么做？如何實施？
10.年度經營計劃關鍵指標（KPI）的制定
a)KPI制定的原則
b)KPI制定的方法
c)如何簽訂《年度目標責任狀》？
d)《年度經營目標責任狀》與述職活動的召開
11.年度經營計劃的實施的考核模式
12.《年度經營計劃報告》制作的基本框架
13.完(wan)整演練：《年(nian)度經營計(ji)劃報告》的(de)演練

第二單元：年度經營預算的流程、方法、工具
破冰：
老和尚為什么沒水喝
一、年度預算管理角色選擇
討論：誰在負責預算管理
1)預算管理委員會組成
2)預算管理工作機構設置
3)預算的兩本“圣經”
4)預算管理中的誤區
5)如何讓快牛快跑
6)預算目標的確定原則
7)全面預算(suan)管理的“十大(da)轉變”

二、預算編制篇
1)全面預算管理流程
2)全面預算管理方案的構成
練習：財務預算演練
3)業務預算的編制
4)預算編制方法
a)增量預算法
b)杠桿預算法
c)彈性預算法
d)零基預算法
5)如何實施【營銷預算】？
a)增量預算法演練
b)案例研究
c)銷售預算執行控制方案
d)營銷(xiao)費用預算(suan)項目設立

6)如何實施【生產預算】？
a)生產成本的預算項目
b)變動成本預算演練
c)物料消耗量預算控制方案演練
d)能源成本預算控制方案演練
e)設備更新改造方案演練
7)如何實施【采購預算】？
a)采購價格預算演練
b)采購降成本預算演練
c)采購價格預算執行方案演練
8)如何實施【研發預算】？
a)技術研發預算控制方案
b)研發成本預算控制方案
9)如何實施【客服預算】？
a)BP客戶維護費用預算方案
b)產品維修(xiu)預算方(fang)案

10)如何實施【人力資源預算】？
a)崗位薪金預算控制方案
b)變動人力成本預算控制方案演練
c)培訓教育人力成本預算控制方案演練
d)人力招聘成本預算控制方案演練
11)如何實施【財務預算】？
a)損益預算
b)資產負債預算
c)資金流量預算
d)信貸預算控制方案
e)應收/應付控制預算方案
f)專項工程預算方案
g)稅負減免預算方案
h)融資成本預算方案
i)固定資產投入預算方案
j)可控費用預算
12)如何實施【管理費用預算】？
a)銷售差旅費動因分析
b)雜(za)項支出動因分析(xi)

三、預算陳述和答辯
1)經營層領導陳述的要點
2)市場部預算陳述要點
3)生產部陳述要點
4)采購部陳述要點
5)客服部陳述要點
6)人力資源部陳述要點
7)資本投入的陳述要點
8)財務部陳述的要點
四、決策層質詢《預算方案》的確定
五、預算執(zhi)行與控制

六、預算執行要素
1)預算執行關注點
2)預算執行的原則
3)滾動預算編制
4)預算外審批
5)預算外審批權限表
七、預算考核
a)預算考核對象
b)預算考核指標與KPI的關聯
c)非可控責任考核的注意事項
八、預算獎勵的辦法

九、案例研討
1)案例一：針對“會哭的孩子有奶吃”，怎么辦？
2)案例二：互相調劑，這樣可行嗎？
3)案例三：完成利潤指標就萬事大吉了嗎？
4)案例四：張冠李戴可以嗎.
5)案例五：有余糧，明年用可以嗎？
6)案例六：年底突擊花錢風怎么辦？
十、年度經營計劃 & 年度預算成功實施的“心法”
十一、企業必須完善的幾項制度、體系
課程總結：

年度經營計劃與全面預算管理培訓