企業經營活動/投融資活動納稅籌劃實務
講(jiang)師(shi)：孫美(mei)杰 瀏覽次(ci)數：2597
課程描(miao)述INTRODUCTION
納(na)稅籌劃實務(wu)培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安(an)排(pai)SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃實務培訓
課程(cheng)背景：
納稅籌劃是在(zai)法(fa)律允許的范圍內，納稅人充分(fen)運用國家出臺的各項(xiang)稅收(shou)優惠政策等，*限度地減輕企業稅收(shou)負擔的行為(wei)。
但企(qi)(qi)(qi)業(ye)在(zai)日(ri)常(chang)(chang)經營活(huo)(huo)動、投資(zi)活(huo)(huo)動、融(rong)資(zi)活(huo)(huo)動時，往往由(you)于對相(xiang)(xiang)關新的稅(shui)法(fa)優惠政策不(bu)了(le)(le)解，或缺乏納(na)稅(shui)籌(chou)劃的意識，致使企(qi)(qi)(qi)業(ye)交了(le)(le)很多糊涂稅(shui)，增加(jia)了(le)(le)企(qi)(qi)(qi)業(ye)的稅(shui)負(fu)，降低了(le)(le)企(qi)(qi)(qi)業(ye)利潤。為(wei)了(le)(le)降低由(you)此造成的納(na)稅(shui)損失，規避納(na)稅(shui)風險，做為(wei)企(qi)(qi)(qi)業(ye)中高層(ceng)管理人(ren)員及(ji)部門骨(gu)干，應掌握日(ri)常(chang)(chang)經營活(huo)(huo)動及(ji)投融(rong)資(zi)活(huo)(huo)動相(xiang)(xiang)關的稅(shui)收(shou)籌(chou)劃方法(fa)，以避免企(qi)(qi)(qi)業(ye)多交糊涂稅(shui)。通過提(ti)升自身價(jia)值以更好的服務于企(qi)(qi)(qi)業(ye)，為(wei)企(qi)(qi)(qi)業(ye)創造更大價(jia)值。
課程收(shou)益：
通過輕(qing)松高效的(de)(de)培訓(xun)方法，會(hui)提(ti)高中高層管理人員、部門(men)骨(gu)干、財稅(shui)人員的(de)(de)納稅(shui)籌(chou)劃意識和實際(ji)操(cao)作能(neng)力，實現企業涉稅(shui)零風(feng)險的(de)(de)目標，降低(di)稅(shui)負(fu)、，為企業創造更大的(de)(de)價值。具(ju)體培訓(xun)收(shou)益(yi)主(zhu)要概括：
提(ti)升納稅(shui)籌劃(hua)意識；
能夠掌握經營活動中的納稅籌(chou)劃；
能夠掌握投資活動(dong)中(zhong)的(de)納稅(shui)籌劃(hua)；
能夠掌握(wo)融資(zi)活動中的納稅籌劃(hua)；
降低(di)稅負(fu)，規(gui)避稅務損(sun)失及納(na)稅風險。
課(ke)程時(shi)間(jian)：2天，6小時(shi)/天
課程對象：財(cai)務經理、財(cai)務主(zhu)管/各(ge)級財(cai)稅人員(yuan)、總(zong)經理、中高層管理人員(yuan)/部門骨干
課程方式：數據分析、案例研討、講師(shi)點評(ping)
課程大綱
第(di)一講：企業經營中的納稅籌劃
一、銷售環節的納(na)稅籌(chou)劃(hua)策略
1. 實物折(zhe)扣的(de)納稅籌劃(hua)
2. 現金(jin)折扣的納(na)稅(shui)籌劃
3. 結算方式的納稅籌劃
互(hu)動：實(shi)務中常見的結算方(fang)式有哪些？
4. 銷(xiao)售(shou)收入實(shi)現時間的納(na)稅籌劃
二、采購環節的納稅籌劃策略
1. 納稅人身份的選擇，決定增值稅稅負(fu)
案(an)例：不同身份的選擇(ze)，計算(suan)稅負(fu)的差(cha)異
2. 采購方式的選(xuan)擇決(jue)定稅負
三(san)、日常運營管理中的納稅(shui)籌劃策(ce)略
思考(kao)：日常運營管理中可以從哪(na)些角度進(jin)行納稅籌劃？
四、薪酬福(fu)利制度中的(de)納(na)稅籌劃(hua)策略
1. 對(dui)員工(gong)進行重獎時的納稅籌劃(hua)
2. 為職工提供相(xiang)關服務費用的(de)納(na)稅籌劃
1）職工提供住房(fang)時(shi)的納稅籌劃
2）職工提供旅游時(shi)的納稅(shui)籌劃
3）員(yuan)工提供各種福利設施的(de)納稅籌劃
五(wu)、會(hui)計核算(suan)中的納稅(shui)籌(chou)劃策略(lve)
1. 利用固定(ding)資(zi)產折舊方(fang)法的選擇進行納稅籌劃
思考(kao)：固(gu)定資產折舊方法有哪幾種？分別(bie)核(he)算的特點？
2. 利用存貨計價方法的選擇進行納(na)稅籌劃
互動：各種存貨計價(jia)方法對當(dang)期(qi)利潤和存貨期(qi)末成本的影(ying)響？
3. 利用壞賬損失進行納稅籌劃
案例(li)：通過(guo)典型案例(li)分析納(na)稅籌劃前后對稅負的(de)影響
第二講：企業(ye)投資決策中的納(na)稅籌(chou)劃
一、投資產業的(de)納稅籌劃
注(zhu)意點：關(guan)注(zhu)國家扶持的產業
互(hu)動：目前(qian)國家扶持的(de)產業有哪些(xie)？分別給(gei)予的(de)優惠政策有哪些(xie)？
二、投(tou)資區(qu)域(yu)的納稅(shui)籌劃(hua)
注意點：不(bu)同地(di)區設(she)立企業(ye)享受的優(you)惠政(zheng)策是不(bu)一樣的
案例：經濟特區(qu)及西部地區(qu)的優(you)惠(hui)政(zheng)策(ce)
三、投資項目的納稅(shui)籌(chou)劃
注(zhu)意點：符合(he)條件的環境保護(hu)、節能(neng)節水項目(mu)的優惠(hui)政策
互動：對典(dian)型案例進行分析，并(bing)進行納稅籌(chou)劃(hua)
四、企業組(zu)織形式的納稅籌劃
思考：對于個人投資(zi)者準備設(she)立(li)小(xiao)型企業(ye)而言，是(shi)(shi)設(she)立(li)個人獨資(zi)企業(ye)或合伙企業(ye)，還是(shi)(shi)設(she)立(li)公(gong)司？
五、設立(li)分支機構的納稅(shui)籌(chou)劃
1. 設立分支機構的納稅籌(chou)劃
2. 分公(gong)司與子公(gong)司靈(ling)活轉化以充分利(li)用稅收(shou)優惠政策
案例：典型(xing)案例分析并計(ji)算節稅金(jin)額
六、利(li)用(yong)虧損彌(mi)補的政策及特定(ding)股息不納(na)稅的政策的納(na)稅籌劃
注意點：充(chong)份熟悉相關的(de)稅收(shou)優惠(hui)政策
七、投資回收方式的納(na)稅(shui)籌劃
思考：個人從投(tou)資公(gong)(gong)司獲得(de)的股(gu)息與企業從投(tou)資公(gong)(gong)司中獲得(de)的股(gu)息在(zai)納稅上有何不同？
八、分立(li)企(qi)(qi)業享受小(xiao)型(xing)微利企(qi)(qi)業優(you)惠的(de)納稅籌劃
注(zhu)意點：如何把握小(xiao)型微利企(qi)業(ye)所(suo)得稅優惠(hui)政策口徑？需清楚(chu)20個問題
九、招聘國家鼓勵人(ren)員就業政策的納稅籌劃
互(hu)動：目前，國家鼓(gu)勵的(de)就業人員有哪些？優惠(hui)政(zheng)策是什么？
十、海外投資中的納稅(shui)籌劃
1. 投(tou)資于避稅(shui)港的(de)納稅(shui)籌(chou)劃
案(an)例：百(bai)慕(mu)大、開(kai)曼群島(dao)、英屬維爾(er)京群島(dao)等
2. 投(tou)資于準避(bi)稅港的納稅籌劃
3. 避免成為常設(she)機構
4. 將利潤保留境外(wai)減輕稅收負(fu)擔
5. 利用不同國家之間稅收協定的(de)優惠政策
6. 利(li)用受控外國企業(ye)進行納稅籌劃等
第三講：企業融資決(jue)策中(zhong)的(de)納稅籌劃
一、融(rong)資決策與納稅籌劃
重(zhong)要點：不同(tong)融(rong)資(zi)方(fang)式，不同(tong)融(rong)資(zi)條(tiao)件對稅收的影響
二、長期(qi)借款(kuan)的納稅籌劃
互動：長(chang)期負債融資的好處？
案(an)例：分析并(bing)進行資本結構方案(an)的選(xuan)擇
三、借款(kuan)費用利息的納(na)稅籌劃
重要點：企業(ye)在生產經(jing)營中發生的準(zhun)予(yu)稅前扣除的利息支出明細(xi)
案(an)例(li)：利用(yong)借款費用(yong)利息進(jin)行籌劃的(de)案(an)例(li)
四、增加負債降低投資的納稅籌(chou)劃
提(ti)醒：這種納稅籌劃的方法必須保(bao)持在一定限度內，否則稅務機關有權(quan)進行調整
五、融資租(zu)賃(lin)中(zhong)的納稅籌劃(hua)
互動：融資租賃(lin)業務的特點？
六、企業(ye)職(zhi)工融(rong)資(zi)的(de)納稅籌劃
1. 職工是企業(ye)融資的重要渠道(dao)
2. 企業向(xiang)職(zhi)工(gong)借款(kuan)的利(li)息支(zhi)出(chu)（稅前扣除條(tiao)件）
1）借貸真實、合法、有效(xiao)
2）企業與個(ge)人簽(qian)訂(ding)借款合同(tong)
七、融資階段(duan)選擇(ze)中(zhong)的納稅籌劃
重要點：稅(shui)法(fa)對融資發生的(de)利息支出稅(shui)前扣除(chu)標準(zhun)的(de)規定
八、關聯企業融(rong)資中的納稅籌劃
重(zhong)要點(dian)：稅法關于(yu)企業(ye)關聯(lian)方利(li)息支出稅前扣除(chu)標(biao)準的規定
案例(li)：典型案例(li)分析(xi)，經(jing)過籌(chou)劃后為企業節稅金額(e)
課程結束，現場(chang)答(da)疑(yi)
納稅籌劃實務培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/225847.html
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