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課程收益
1、了解內控的標準和法規
2、掌握COSO內控框架主要內容
3、掌握內控規范和內控指引的基本內容
4、了解內控體系建設的基本思路和步驟
5、了解內審的定位和目標
6、掌握內審的實務操作，了解內審和內控體系建設的關系
7、學習先進企業的內(nei)控(kong)和(he)內(nei)審經驗(yan)，運用(yong)到本企業實際(ji)工(gong)作(zuo)中

一、引言
1、內部控制的幾個小故事
二、內控的標準和法規
1、COSO框架介紹
1.1 COSO是什么
1.2 COSO 2013《內部控制-整合框架》“五要素” 介紹
1.3 COSO 2004《風險管理-整合框架》“八要素” 介紹
1.4 《內部控制-整體框架》與《風險管理-整合框架》的對照
2、*內部控制法規簡介
2.1《薩班斯·奧克斯利法案》
2.2*《反海外賄賂行為法》
3、中國內控體系的整體框架
3.1 2008年五部委《內部控制基本規范》
3.2 2010年五部委《內部控制配套指引》
3.3 2012年財政部內部控制問題解釋
三、內控概述
1、內控定義
2、為什么要內控
3、內控控什么？
4、如何控制？
5、誰來控制？
6、控制哪里？
四、內控規范和內控指引解讀
1、內控規范總結 “一五五五七” 
一個定義
五個目標
五項原則
五大要素
七大手段
2、內部控制的五個目標
3、內部控制的五項原則
4、內部控制的五大要素
4.1內部環境
4.2風險評估
4.3控制活動
4.4信息與溝通
4.5內部監督
5、內部控制的七大手段
6、企業內部控制規范體系之間的聯系
7、《企業內部控制配套指引》的內涵
8、《企業內部控制配套指引》的結構
8.1指引分類
8.2指引分層
五、內控體系建設和內控總結
1、公司與業務層面內控的關系
2、內控體系建設基本步驟
3、十六點總結
六、內審的定位和目標
1、內審職業環境和未來轉變
2、內審定位和目標
2.1 內審定位探討
2.2 IIA定義
2.3 內審目標探討
七、內審實務
1、內審工作標準化流程之準備階段工作
1.1如何選擇對象
1.2如何分配資源
1.3如何協同
1.4如何出具方案
2、內審實施階段工作
2.1原則問題
2.2資料收集
2.3抽樣
2.4分析方法
2.5如何發現舞弊線索
3、內審底稿編制及審閱
3.1編制內容
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
4、內審報告編制和分發
4.1報告形式和內容
4.2報告發送
5、國際內部審計實務流程介紹（紅皮書體系解讀）
6、后續審計
6.1 如何溝通和保證
6.2后續審計范圍及方式
7、內審質量管理
7.1質量管理原則
7.2質量管理內容和實例
8、內審安全管理
9、內審部門在內控體系推進建設中的作用
9.1內控體系推進部門設置
9.2內審部門的作用
10、內(nei)審(shen)、內(nei)控、風險管理的關系