房地產企業融資實務及各融資模式下核心財稅問題
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課程描(miao)述INTRODUCTION
會計實賬培
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培訓天數：日程(cheng)安排SCHEDULE
課程(cheng)大(da)綱Syllabus
【課程前言】
如(ru)何(he)破解企(qi)(qi)業(ye)融(rong)資(zi)(zi)難(nan)的(de)瓶頸約束，建立持(chi)續順暢的(de)融(rong)資(zi)(zi)體系，提(ti)升企(qi)(qi)業(ye)融(rong)資(zi)(zi)能力，您是(shi)否(fou)準(zhun)備(bei)好應對之策?面(mian)對不(bu)同的(de)融(rong)資(zi)(zi)渠(qu)道，您是(shi)否(fou)掌(zhang)握不(bu)同融(rong)資(zi)(zi)方式運作過程的(de)財稅節(jie)點問題，以便(bian)提(ti)前(qian)規(gui)劃，重組貴(gui)單位的(de)資(zi)(zi)金(jin)運作和監管模(mo)式、優化投融(rong)資(zi)(zi)的(de)業(ye)務架構(gou)，以便(bian)與機構(gou)溝通(tong)，避免融(rong)資(zi)(zi)陷阱，提(ti)高投資(zi)(zi)收益，是(shi)負責企(qi)(qi)業(ye)資(zi)(zi)金(jin)運作高級管理人(ren)員的(de)當務之急!
為了總結中國(guo)地(di)產企業的融資(zi)經驗，提升地(di)產行業活力，本中心特(te)邀請(qing)我國(guo)知名資(zi)本運作高手，地(di)產私(si)募專家王教授(shou)為大家講授(shou)地(di)產融資(zi)之(zhi)道、資(zi)本運作之(zhi)要，本課程將(jiang)大幅(fu)提高貴公(gong)司(si)融資(zi)運作方案的設計效率，提升貴公(gong)司(si)的核(he)心競(jing)爭力--構建(jian)和完善持續融資(zi)能(neng)力!
【課(ke)程(cheng)大(da)綱(gang)】
一、2015年投融資(zi)創新重點(dian)
1、政(zheng)府(fu)收儲的主要(yao)財稅問(wen)題解(jie)析
2、存量房屋資(zi)產證券化(ABS)退(tui)出(chu)
3、存量房屋換股(gu)出售(shou)給上市公(gong)司(si)(間接IPO)退(tui)出
4、政(zheng)府無法返還的獎勵處(chu)理思路(lu)(在建地產項(xiang)目引入(ru)PPP機(ji)制)
5、新(xin)建項(xiang)目(mu)重點布局公私合營項(xiang)目(mu)
二、地產項目融(rong)資統籌規劃重點
1、項目融資主要參(can)與(yu)方的(de)功能架構設計(路歸路、橋歸橋，避免(mian)風險和(he)稅收籌劃的(de)關鍵)
2、項目的投(tou)融資架構(gou)設計(股權(quan)式合(he)資、契約(yue)型合(he)資和(he)合(he)伙制投(tou)資)
3、投(tou)融資結構設計(ji)的主要因素解析(創(chuang)新思路)
4、融資風險管控的重點方法(fa)
5、融資擔保和信(xin)用增級的措(cuo)施解析
6、地產企業的融(rong)資渠道和融(rong)資方式規劃
案例1：迪士尼樂園(yuan)項目的(de)投融資(zi)架(jia)構(gou)分析(投融結構(gou)設計(ji)目標與(yu)要求，設計(ji)方案)
三、地產項目主流融(rong)資方(fang)式(shi)及其主要財稅(shui)問題解析
1、項目(mu)股(gu)本資金的籌措(cuo)(股(gu)權或股(gu)票、產業基(ji)金、貸款擔保式(shi)股(gu)本)
2、不同類型準股本資(zi)金(jin)的主要(yao)財稅問(wen)題
3、貸(dai)款融資(zi)的主要財(cai)稅(shui)問題(銀行貸(dai)款、多邊金(jin)融機構貸(dai)款、銀團貸(dai)款、出口信用、外國政府(fu)貸(dai)款等)
4、債(zhai)(zhai)券(quan)融資(zi)的主要財稅(shui)問題(市政債(zhai)(zhai)券(quan)、企業債(zhai)(zhai)券(quan)、公司債(zhai)(zhai)券(quan)和私募債(zhai)(zhai))
5、票據融(rong)資的主要財稅問題(項(xiang)目收益票據、中(zhong)期票據)
6、關聯方借款的財稅問題(委托(tuo)貸款、銀行轉貸和資(zi)金集(ji)中)
7、一般借(jie)款與專項借(jie)款中利(li)息費用(yong)的會計與稅收處理難點(dian)
四、信托融資渠道的(de)重點(dian)財(cai)稅問(wen)題解析
1、明股實債模式(shi)下(xia)融資方股份回購成本(ben)財稅處理;
2、權益模(mo)式下，應收賬款轉讓財(cai)稅問題;
3、項目清算退出，計劃持有人取得清算財產(chan)的財稅問題;
4、準資產(chan)證券(quan)化模式-定(ding)期贖回的財稅(shui)問題
5、信(xin)托(tuo)計劃(hua)的票據管理問題
五(wu)、資產證券(quan)化(ABS)融(rong)資的(de)重點財(cai)稅(shui)問題解析
1、專(zhuan)項計劃的設置形式(信托型、契約型還是公(gong)司型)
2、基礎(chu)資(zi)產(chan)(chan)的類(lei)型選擇(ze)：企業(ye)應收款、信托受益權、基礎(chu)設施收益權等(deng)財產(chan)(chan)權利，商(shang)業(ye)物業(ye)等(deng)不動產(chan)(chan)財產(chan)(chan);
3、資(zi)產證券化(hua)融資(zi)SPV的(de)組織形式
4、ABS模(mo)式(shi)中資(zi)產轉移方式(shi)及定性
5、ABS的主要會計問(wen)題(ti)和稅(shui)收問(wen)題(ti)解析
案例2：某地(di)產公司專項資產證(zheng)券化融(rong)資案例解析
六、房地產投資信托(tuo)基金(REITs)融資的主(zhu)要財(cai)稅問題
1、我國房(fang)地(di)產(chan)投資信托(tuo)基金的監管政策解析
2、房地產信托投資(zi)基金的主流合規政(zheng)策
3、在我國境(jing)內設立C-REITs的主要財稅問(wen)題及籌(chou)劃
4、房地產企業如何設計C-REITs
案例(li)3：中心起(qi)航(hang)C-REITs資產管理計劃解析
七、BOT模式融資與(yu)公私合營融資(PFI)融資主要財稅問(wen)題解析
1、財政部主(zhu)要(yao)規范解析
2、國家發改委主(zhu)要規范解
3、項目類型(xing)與投資退出(chu)方(fang)式的(de)對接設計(43號文(wen)和(he)兩部委應用指南)
4、BOT特(te)許(xu)權協議財務(wu)參數確定思路
5、BOT融資(zi)的會計和稅收(shou)問題解析
八(ba)、私募(mu)股權融資的重(zhong)點財(cai)稅(shui)問題解(jie)析
1、私(si)募股權基(ji)金(jin)在(zai)且融(rong)資架構(gou)中的(de)重要作用(yong)
2、GP(普(pu)通(tong)合伙人)的(de)財(cai)稅問題
3、LP(有限合伙人)的財(cai)稅問(wen)題
4、私募(mu)股(gu)權(quan)基金投資架構創新的重點
九(jiu)、企業間合作(zuo)開(kai)發的財(cai)稅問(wen)題
1、合作開發存(cun)在的主要問(wen)題(ti)
2、合伙型開發的會(hui)計處理
3、合伙(huo)型(xing)開(kai)發(fa)的稅務問題
4、合作(zuo)開發的主要風險及防(fang)范(fan)
十、企業(ye)兼并收購融資(zi)的(de)財稅問題
1、重組直接費用的會計與稅(shui)務處理
2、杠桿收購借款費(fei)用的財稅(shui)處理(li)
3、收購借款(kuan)費用的稅務規劃--稅收套利的好方式(shi)
4、股權收(shou)購和資產收(shou)購的財稅問題
5、公司合并與(yu)分立(li)的財稅問(wen)題(ti)
6、間接IPO主要財稅(shui)問題及稅(shui)收籌劃
案例4:某地產投資基金資產池的(de)構建(jian)解析(xi)
十一(yi)、海外(wai)上市投資架構面臨的稅收風險
1、股東借款模式(shi)
2、海外子公(gong)司反向融資模式
3、境外注冊(ce)居民企業和海外間接轉讓股權(quan)的(de)涉稅政策;
4、境內企業與(yu)上市主(zhu)體(ti)企業之間分紅(hong)派息的稅務問題;
5、離岸(an)地公司的稅(shui)務尷尬(我國、東道國、稅(shui)收(shou)協定(ding)受益人)
十二、互動(dong)交流、現場答疑
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/10101.html
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